Добрый день. Наша компания занимается логистикой. В связи с санкциями, направленных на российские банки, вынуждены пользоваться услугами платежных агентов. У нашей организации заключен договор с Армянской компанией на предмет: наша компания перечисляет денежные средства в рублях для покупки евро. Армянская компания покупает евро и переводит их в Сербию компании (далее Исполнитель), с которой у нашей компании заключен договор на оказание услуг по перевозке. Т.е. Армянская компания фактически является платежным агентом.
Документы:
1. Поручение от нашей компании в адрес Армянской компании (далее Агент) о приобретении евро по установленному курсу (курс отличается от курса ЦБ — выше в среднем на 5 руб.)
2. Отчет агента о выполнении поручения.
3. Инвойсы от исполнителя (Сербской компании).
Я отрабатываю документы следующим образом:
1. Оплата Агенту: Кт51 Дт60.22
2. Инвойс от Исполнителя: Дт26 Кт60.31
3. Корректировка долга (скрин прилагаю).
Вопросы:
1. Правильно ли я отрабатываю операции?
2. В связи с тем, что мы перечисляем Агенту, сумму большую из за разницы курсов, на конец года осталось сальдо по Дт 60.22 в сумме 538тыс.руб. По сути же это наши расходы, так как перечисление производится по завышенному курсу. В этой связи я решила эту сумму отразить в прочие расходы на 91.02 счете. И сальдо по Агенту тоже закрывается в таком случае. Но при закрытии периода программа считает курсовую разницу на эту сумму и «повисает» «красное сальдо».. Вероятно, я что то делаю не так.
Заранее благодарю!
Здравствуйте, Анна!
1. Использовать 60.22 счёт в расчётах с платёжным агентом некорректно, вы же не в валюте ему перечисляете денежные средства, а в рублях.
Нужно использовать счёт 76.09.
Алгоритм оплаты через платёжного агента смотрите, пожалуйста, в материале:
Расчеты с иностранным поставщиком через посредника в 1С
2. При отражении расчётов, как в материале, ссылку на который дала, сальдо по контрагенту не будет, т. к. в операции вручную вы укажете проводки по отклонению курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса и курсовые разницы.
Программе не с чего будет рассчитывать курсовые разницы, расчёты будут закрыты.
Спасибо большое! Сейчас попробую все переделать.
Договорились🙂
Сообщите, пожалуйста, о результате.
Добрый день. Наконец руки дошли до исправления) Так как агентским договором предусмотрено перечисление агентского вознаграждения отдельным пп. С этим проблем не возникло. Остальное отработала следующим порядком:
1. Перечисление рублей на покупку Евро Дт76 К51
2. Отражение актов выполненных услуг иностранного к/а Дт26 Кт60.21
3. Выравнивание оплаты, осущ. агенту и актов выполн. услуг (ручная проводка) Дт 60.21 Кт 76, курсовая разница (91)
Так как мы на УСН, расходы садятся кассовым методом. И их в книге расходов нет. Что пропустила? Скрины проводок прикладываю.
Спасибо за уточнение.
Видим, что регистры в КУДиР автоматически не формируется.
Их создаем самостоятельно вручную
Документ Запись книги доходов и расходов УСН в 1С