Добрый день. ООО работает на УСН 15%. В 2020 г и 2021г организация приобрела ОС по стоимости выше 40000 руб. для БУ, но ниже 100000 рублей для НУ. На 31.12.2021 г. эти ОС не с амортизированы полностью, хотели бы их перевести в малоценные ОС. Следуя рекомендация по переходу на ФСБУ 6/2020 после сдачи отчетности, при проведении документа ПЕРЕВОД ОС в малоценное оборудование выходит ошибка » Основное средство в организации не может быть переведено в малоценное оборудование, т.к. является амортизируемым имуществом в налоговом учете (УСН)». Хотела бы понять причину, т.к. ОС куплено меньше чем за 100 тр. и оно не должно амортизироваться в НУ.
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Марина!
приведите скрин документа Принятие ОС к учету.
Посмотрите материал по теме: Приобретение и ввод в эксплуатацию основных средств стоимостью более 40 тыс.руб., но менее 100 тыс.руб.
Как отразить в налоговом учете приобретение ОС стоимостью больше 40 тыс. руб., но меньше 100 тыс. руб.? .
Так как ОС менее 100 тыс. руб., то в налоговом учете расходы должны быть списаны единовременно в расходы при принятии к учету: в налоговом учете актив не признается амортизируемым имуществом. Приобретение и ввод в эксплуатацию основных средств стоимостью более 40 тыс.руб., но менее 100 тыс.руб.
В вашем случае упрощенный вариант принятия к учету ОС (оприходование и ввод в эксплуатацию ОС – документ Поступление (акт, накладная) вид операции Основные средства) не подходит. Необходимо воспользоваться стандартным вариантом, при котором используется два документа:
— оприходование ОС – документ Поступление (акт, накладная) вид операции Оборудование;
— ввод в эксплуатацию ОС – документ Принятие к учету ОС;
Варианты поступления основного средства .
Татьяна огромное спасибо. Так и думал, что не тот вид документа выбран.
Татьяна добрый день. Отразила все как выше, но не включается в расходы, в чем подвох теперь
Здравствуйте, Марина!
Необходимо указать в табличная часть Оплата — сумму оплаты.
Документ Принятие к учету ОС при УСН .