Добрый день! Переходим с 1С УПП на 1С БП 3. Ввели остатки декабрем 2025 г., делаем закрытие января 2026 г., и в регламентной операции «Расчет отложенного налога по ПБУ 18» делается проводка «Пересчет отложенного налогового актива по ставке 25%». Учетная политика заведена на 2025 г. и 2026 г. В учетной политике выбран учет отложенных налогов балансовым методом с ПР и ВР. Почему происходит пересчет на ставку 25%? Эти операции у нас концом года в 1С УПП были. Здесь программа почему это может делать? (релиз «Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0» (3.0.200.23)).
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Добрый день!
В 1С УПП ПБУ 18/02 не автоматизировано в той мере, как это реализовано в БП.
Переход на БП был через ввод остатков?
В 1С УПП справка-расчёт отложенного налога формировалась вручную?
Пересчет на ставку 25% в 1С УПП у вас был 31.12.24?
Как пересчитать ОНА и ОНО при переходе на ставку налога на прибыль 25%, если применяется ПБУ 18, в 1С?
В БП с 2020 рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР. Он полностью соответствует обновленной редакции ПБУ 18 в отличии от других вариантов.
Балансовый метод с ПР и ВР в 1С актуален для тех, кто применяет IAS 12, при этом варианте в проводках отражаются ПР и ВР.
Не все разницы автоматически классифицируются корректно и поэтому надо все операции проверять и вносить правки в ручном режиме. Выбирать этот вариант надо осознанно — он сложнее и трудозатратнее, чем просто балансовый.
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
Материал по теме
Амортизация ОС при переходе из УПП в БП КОРП при ПБУ 18/02 по затратному методу в 1С
Марина, напомните, пожалуйста, ПБУ 18 в УПП каким методом вели — затратным или балансовым
Как с настройками в УПП было
Приложите их для лучшего понимания ситуации
В 1с УПП вели ПБУ18 с ПР и ВР. (вложение)
Еще одну проверку выполним на всякий случай в 1С:Бухгалтерия
Налоги и отчеты — Налог на прибыль на 01.01.2025 (История изменений) — ставку налога какая указана
Что как итог рекомендуем сделать
Определиться с методом ведения ПБУ 18
Очень рекомендуем балансовый без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
Если выбрали, балансовый с ПР и ВР, все-таки сделайте копию базы 1С БП
Там выберите балансовый без ПР и ВР
Измените Ввод остатков, перезакройте 1 квартал
Сравните результат
Так сможете понять, если что-то из неучтенного на балансовом с ПР и ВР
Если есть, будет автоматическая корректировка
При любом методе
Имеет смысл проверить результат. Закрыть январь 2026
Взять ОСВ по счету 09 и 77 — здесь 25% должно быть
И пройтись по базе для расчета — это разница между БУ и НУ в общей ОСВ
Пригодится расшифровка, ниже, как читать аналитику на 09 и 77, где искать базу. Ее умножаете на 25% и должны выйти на суммы по 09 и 77
Регистр учета временных разниц в 1С
По расшифровке из 1С, которую приложили с рег. операцией №18
Большинство сумм с копейками. Допустим, что это округление
Сумма мат ценности и ОС, существенная — надо проверить, как остатки ввели — все ли корректно
Вдруг найдется то, что на какие-то мысли наведет
Хорошо, будем пробовать , спасибо !!!
Договорились!
На счет методом хорошо подумайте 🙏
ПР и ВР ничего не добавляют в плане прозрачности учета и без них все можно прекрасно проверить
Но зато меньше ручного труда, меньше ошибок
И на заметку, такой путеводитель, что за чем делать, что посмотреть
Самоучитель по ведению ПБУ 18/02 в 1С 8.3 Бухгалтерия
—
Если что найдете по итогам проверки — поделитесь, пожалуйста
Хорошо. Спасибо. С нового года 2027 работаем в 1С БП и планируем переходить на балансовый метод. Ещё раз спасибо. Отпишусь как сделаем.