Переход с ОСНО на УСН доходы-расходы, включение в расходы остатка по РБП в 1С

Вопрос задал Андрей Е.

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★9.96/10)

Здравствуйте.

Подскажите, как учесть в расходах РБП при переходе организации с ОСНО на УСН Д-Р? РБП, которые в НУ не учли. Помощник перехода не учел остаток по РБП. Регламентная операция в конце месяца списывает как в бухучете, так и для УСН.

Консультативные услуги по формированию и отправке отчётов на портале ФГИС, выполнение кадастровых работ по формированию межевых планов, технический проект разработки участка недр месторождения.

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Приложение

    Добрый день!

    В расходы на УСН можно принимать только расходы из закрытого перечня (п. 1 ст. 346.16 НК РФ). При работе на ОСНО этот признак нигде не указывается, и при переходе на УСН все остатки списать на расходы мы не можем и должны отдельно по каждому договору определить статус — принимаются или не принимаются.

    По вашим услугам (РБП), если правильно понимаю, это все разные вещи:
    — консультационные услуги — в расходах при УСН не указаны среди принимаемых;
    — кадастровые работы по формированию межевых планов — принимаются в целях УСН (пп. 29 п. 1 ст. 346.16 НК РФ);
    — затраты на разработку проектной документации в общем случае включаются в первоначальную стоимость имущества — принимаются к расходам УСН при вводе объекта в эксплуатацию (пп. 1-3 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).

    При переходе на УСН Д-Р можно включить в расходы затраты, которые вы оплатили на ОСН и не успели учесть для целей налога на прибыль (пп. 4 п. 1 ст. 346.25 НК РФ).
    В программе принимаемые расходы регистрируем документом «Записи книги доходов и расходов УСН» на 01.01.2025.

    1

Комментарии закрыты.