Перенос переплаты страховых взносов свыше предела за 2021 год на 2022-й год, чтобы автоматически зачитывалось в уменьшение УСН (6%)

Вопрос задал Наталья Д. (Москва)

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

Здравствуйте, в 2021-м году образовалась переплата на счете 69.06.5 — логично было бы учесть эту переплату в расчете УСН (6%) за 2022 год. Но, 1С бухгалтерия (версия 3.0.108.36) «не видит» этой переплаты, и не производит вычет на сумму переплаты (вычет правомерен, так как доходов свыше 300 тыс.). Ранее, при оплате, указывался 2021-й год. Попробовала сменить год в списании с расчетного счета, программа запрещает менять. Посоветуйте, пожалуйста, что можно предпринять. В операциях в ручную год поступления оплаты не прописан, возможно, надо изменить что-то в регистрах. Подскажите в каких.? Спасибо. С уважением, Наталья

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Поясню, что переплата образовалась не преднамеренно — из-за постоянных отсрочек у ИП с 2019-го года (льготы от Гос-ва из-за пандемии) трудно было сформировать понимание — сколько будет насчитано окончательно. И в 2021-м году расчет 1% велся исходя из сумм только 21-го года. На сег. день уже понятно, что переплатили. Законодательство разрешает использовать переплату по этому взносу, даже не обращаясь в налоговую. А в 1С не получается зачесть.
    Спасибо. С уважением, Наталья

    1. у меня ее (операции) и нет))) я ее сформировала, чтобы прокомментировать запрос — для наглядности
      с нетерпением жду ответа по свой ситуации)) спасибо

  2. Дополнение к выше сказанному. Работая над вопросом, я провела закрытие месяцев до конца 2022 года, чтобы было понимание, что не ошиблась в сумме 1% за год. Во вложении оборотка по счету 69.06.5 с разделением по видам платежей. Сама сумма в проводках закрывается — а в расчет УСН (уменьшение на стразовые взносы) — НЕ попадает. В Книге ДиР за год этой суммы нет.

  3. Доброе утро, Наталья!
    Приложите скрин КУДиР за 2021 год (раздел IV).

    1. Доброе утро, с прискрином сложно — там две страницы, может, пдф подойдет? Если, нет — попробую скринить.

  4. Приложение

    Наталья, добрый день!
    Для того, чтоб переплата фикс. взноса за прошлый год уменьшила налог на УСН текущего года необходимо:
    1. Подать в налоговую заявление о зачете (переплату 2021 года зачесть в счет уплаты 2022г)(Письмо от 29.12.2014 N 03-11-09/68180, доведено до всех налоговых органов письмом N ГД-4-3/330″ от 16.01.2015г)
    2. По дате зачета, сделанного налоговой, в 1С создать запись книги доходов и расходов УСН (Операции — УСН — Запись книги доходов и расходов УСН, вкладка «IV. Расходы, уменьшающие сумму налога»
    3. Провести закрытие последнего месяца квартала (регламент «Расчет УСН»).

    1

Комментарии закрыты.