Перенос отсроченных, но оплаченных страховых взносов (1% свыше 300 тыс.руб.) с 2021 года на ЕНС в 1С

1. Здравствуйте!

   Посмотрите наш материал по переходу на ЕНС при отсрочке по уплате страховых взносов:
   Переход на ЕНС при отсрочке по уплате страховых взносов по Постановлению N 776 (УСН) в 1С
   При переносе сальдо в документе Операция по ЕНС Налоги (начисление) вносить данные надо вручную отдельной строкой по каждому взносу и каждому сроку уплаты — сроки уплаты в 2023 году перенесены на 28 число, чтобы в 2023 году начисленные взносы верно зачлись в счет платежей.

   По сроку уплаты 03.07.2023 у вас все должно быть зачтено, в ИФНС узнавали почему взносы числятся как переплата?

2. Света, у нас в 1с начисление и уплата прошли в 21-22 году и сальдо 0 по счету 69.06., а фнс начисления поставит только 03.07. Получается по данным фнс на счете 68,90 должна быть переплата, а в 1 ее нет. Читала рекомендацию, не поняла как этот момент нужно отражать. Через документ операция по енс только в регистрах или и в бу или корректировкой?

   Если отражать корректировкой, то когда забрасывать пополнение? и оно будет тянуть проводки по счету 69.06.5? и будет сальдо висеть? до корректировки начисления на 03.07? ведь внутри корректировки нельзя выбрать дату как в операции по ЕНС?

3. Уточните, пожалуйста, зачем сейчас хотите отразить переплату?
   Я правильно понимаю, что отсрочка была до 03.07.2023? На 2024 год не подавали заявление? Предполагаю, что нет, раз вы все уплатили в 2021 и 2022гг.

   Сейчас с ЛК все должно идти, никакой переплаты быть не должно, они все уже начислили и закрыли.
   Дайте, пожалуйста, ссылку на рекомендацию, которую вы читали для полного пониманию ситуации.

4. Света, не поняла какую ссылку? У нас в ЛК и на счете 68.90 должно же все совпадать? У фнс по выписке есть входная переплата по перенесенным налогам, а в 1с ее нет и есть списание 03.07 на сумму переноса. Получается я никакие операции не должна делать до 03.07, чтобы у меня операции совпали?

5. Ваш текст «Читала рекомендацию, не поняла как этот момент нужно отражать. » — вы имелли ввиду ссылку на материал, который я дала в первом сообщении?

   При переходе на ЕНС, так как у вас была отсрочка, но вы заплатили и зачли все в периоде оплаты, у вас будет разница между данными ФНС и счетом 68.90 в 1С, именно на сумму отсрочки до 03.07.2023, далее все должно совпадать, только:

   если будет досрочная уплата фиксированных страховых взносов и зачет этих взносов в счет УСН, то в ЛК ФНС данная сумма будет отражаться в отложенной переплате, и в сальдо не будет фигурировать, а на 68.90 в 1С будет числится переплата на данную сумму.

6. Да, верно, имела ввиду вашу ссылку. А никакими операциями нельзя сделать, чтобы совпадение было? перенести оплаты и начисления и тогда сальдовка совпадет?

7. Можно при переходе на ЕНС на 01.01.2023 попробовать в Операции по ЕНС налоги (начисление) отразить задолженность по начисленным страховым взносам, а в документе Корректировка счета (пополнение) переплату на данную сумму, документ Зачет переплаты пропустить.
   Но так как отсрочкой по страховым взносам вы не воспользовались, в декларации по УСН отразили уменьшение на данные страховые взносы, то считаю некорректным в 1С подобный перенос.

   Вы же при подаче декларации за 2021 и 2022 года уменьшали налог при УСН на уплаченные страховые взносы?

Комментарии закрыты.