2. Добрый день!
Исполнитель № 1 получил в 1 квартале 2022 года аванс от Заказчика. Выдал с/ф на аванс. Отразил эти операции в декларации по НДС.
Во 2 квартале (от 28.04.22 соглашение о замене стороны в обязательстве) права и обязанности Исполнителя № 1 полностью переходят Исполнителю № 2. Соответственно, Исполнитель № 1 передает аванс Исполнителю № 2 (именно так, а не возвратом денег обратно Заказчику и переводом аванса новому Исполнителю). Перевода денежных средств не будет. Оформляем только проводки. Других движений по договору не было.
А) Подскажите, пожалуйста, какими документами это необходимо отразить в учете Исполнителя № 2?
Б) Как быть с НДС Исполнителю № 2? Нужно ли выписывать Исполнителю № 2 новую с/ф на аванс от даты соглашения о перемене стороны в обязательстве? Если да, то как это сделать, ведь Заказчик, фактически, заплатил аванс в 1 квартале 2022 г., Исполнителю № 1?
Программа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1363)
Заранее благодарю!
Здравствуйте, Екатерина!
Соглашение о замене стороны в обязательстве — это похоже на договор цессии. Вышлите, пожалуйста скрин соглашения.
Уточните какие будут взаиморасчёты с Исполнителем № 1 и Заказчика.
В соглашении варианта 1 — в 1 квартале 2022 г. Исполнитель № 1 получил аванс, выдал с/ф на аванс Заказчику, уплатил НДС.
В соглашении варианта 2 — в 4 кв. 2021 г. Исполнитель № 1 получил аванс, выдал с/ф на аванс Заказчику, уплатил НДС. В 1 квартале 2022 года Исполнитель 1 выполнял работы, зачет аванса производился пропорционально выполненным работам. На момент заключения соглашения о перемене стороны в обязательстве, остался долг за Заказчиком 484 тыс. (гарантийное удержание) и неотработанный аванс 3 241 502,99, который переходит к Исполнителю № 2.
Взаиморасчетов между Заказчиком и Исполнителем № 1 никаких взаиморасчетов не будет, разве что в варианте 2 (Заказчик перечислит гарантийные удержания Исполнителю № 1).
Здравствуйте, Екатерина!
По договору вам передается:
— долг Заказчика 484 тыс. (гарантийное удержание);
— задолженность перед заказчиком 3 241 502,99.
В договоре прописано, что Исполнитель 1 и Исполнитель 2 производят взаиморасчеты друг перед другом на основании двухсторонних соглашений между ними (п. 5 Соглашения о перемени стороны в обязательстве.
Долг заказчика оформите. Перечисление долга Исполнителю1 документ Списание с расчетного счета:
Дт 76.09 Кт 51
Перенос задолженности оформите документом Корректировка долга. Вид операции — Прочие корректировки
Задолженность перед заказчиком оформите документом как в материале: Как отразить полученный аванс при оплате третьим лицом?
Материал по теме: Как зарегистрировать СФ на аванс выданный, если аванс поставщику отражен документом «Корректировка долга»?
Документ Корректировка долга .