Добрый день. Организация применяла УСН (доходы-расходы) перешла с 1 января 2019 на ОСНО. У организации есть договора лизинга, заключённые в 2017 и в 2018 г. контрагент выставляет ежемесячные лизинговые платежи с НДС по счет- фактуре, по данным договорам с 1 января мы можем брать на вычету НДС вх? Как быть нам с первоначальной стоимостью по договору, в которую был включен НДС при применении УСн. Нужно ли скорректировать первоначальную стоимость основного средства убрать остаток НДС по графику лизинговых платежей который будем принимать к вычету с 1 января 2019г. Естественно пересчитать амортизацию за 1 квартал 2019 г. Весь НДС который приходился на УСН , ведь не нужно выдергивать, только тот который с 1 января 2019 и далее если действует договор, в например до 2020г. Проконсультируйте, как сделать это в программе? Спасибо, заранее.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Переход с УСН доходы — расходы учёт на ОСНО как правильно учитывать лизинговые платежи и брать НДС к вычету
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- НДС на ЕСХН. Переходный период. Предприятие в период применения системы налогообложения ЕСХН заключило договор лизинга на приобретение сельскохозяйственной техники. Согласно условиям договора лизинга, предмет лизинга…
- Отражение лизинговых платежей после перехода с УСН (доходы-расходы) на ОСНО Организация в 2018 была на УСН «доходы-расходы». В августе 2018 был заключен договор лизинга на транспорт. В августе 2018 был…
- Как учитывать лизинговые платежи с января 2019г. и нужно ли корректировать стоимость ОС для налог. и бух.учета Добрый день! Организация в 2018г. применяла систему УСН доходы-расходы. В ноябре 2018г. принято к учету ОС по договору лизинга в…
- Как учитывать лизинговые платежи с февраля 2019г. Добрый день! Возвращаюсь к моему вопросу по лизингу говоря пока про БУ переход с УСН на ОСНО т.к. ранее не…
Статьи по этой теме
- Когда упрощенец может слететь с УСН из-за лизинга? Если вы работаете на упрощенке, не забудьте, что привести к потере права на УСН могут не только собственные основные средства…
- Как рассчитать стоимость ОС при лизинге в целях УСН Источник: Письмо Минфина от 18.03.2022 N 03-11-06/2/20994 Информация для: упрощенцев-лизингополучателей Минфин разъяснил, как соблюсти ограничение по остаточной стоимости ОС на…
- Как в налоговом учете определить стоимость объекта после его выкупа из лизинга Источник: Письмо Минфина от 14.05.2024 N 03-03-06/1/43843 Информация для: плательщиков налога на прибыль Минфин сформулировал основные понятия, которые следует учесть…
- Лизинг у лизингополучателя без дисконтирования при УСН в 1С (ПРОФ) Учет лизинга при УСН имеет свои особенности. Разберем на примере, как упрощенцам «доходы – расходы» отражать лизинговые операции в налоговом…
Добрый день, Татьяна.
Так как БУ ведется непрерывно, то при переход с УСН на ОСН первоначальная стоимость и начисление амортизации остаются без изменений.
В НУ предмет лизинга при переходе с УСН на ОСНО отразите по первоначальной стоимость (она равна расходам лизингодателя на приобретение имущества). Объект включите в соответствующую амортизационную группу (абз. 3 п. 1 ст. 257, ст. 258 НК РФ, абз. 3 ст. 2 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ).
При переходе с УСН на ОСНО особый порядок определения остаточной стоимости ОС (п. 3 ст. 346.25 НК РФ) вы применять не можите. Под него подпадает только приобретенное имущество, а предмет лизинга – это собственность лизингодателя, до выкута предмете лизинга, если выкуп предусмотрен договором.
Посмотрите наш материал: Ввод начальных остатков в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 вручную: пошаговая инструкция
Добровольный переход с УСН на ОСНО
Посмотрите обсужденеи вопроса как ввести остатки в НУ при переходк с УСН на ОСНО Остатки по НУ при переходе с УСН на ОСНО в середине года .
Вы вводите остатки по ОС, только в НУ.