Влияние ошибок учета отложенного налога в рег. операции Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 за январь 2024 после перехода на ФСБУ 14 в 1С

Вопрос задал Валентина М.

Ответственный за ответ: Добья Светлана (★9.92/10)

Добрый день! В АО на 31.12.2023 числится домен приобретенный , как РБП. В соответствии с ФСБУ 14 домен можно отнести к НМА, но только, как малоценный. Балансовая стоимость домена меньше лимита (лимит установлен 40 тыс. руб.). АО 31.12.2023 в Межотчетный период «Операции вручную» списало в бухгалтерском учете актив и учло на забалансовом счете, а в НУ актив остался на 97 счете на временных разницах. В 1С бухгалтерия (3.0.147.30/3.3.3.282) при закрытии января 2024 года появилась ошибка отложенного налога. Как быть с НУ такого актива? Сканы документов прилагаю.

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Добрый день, Валентина.
    Затраты на домен не относится к НМА.
    Их можно включить в стоимость НМА при сборе капитальных вложений в разработку сайта. Продление уже домена не относится к НМА.
    Возможно вы имели ввиду сайт?
    Теперь по основной части вопроса, сбросьте скрины всех операций, т.е. помимо текущих еще и Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 в декабре и скрины всех вкладок.
    У меня на вашей версии такая операция только в декабре. В январе ее нет.
    Я так предполагаю, вы в декабре не провели эту операцию.

  2. Бухгалтерская справка 31.12.2023 в Межотчетный период проведена, где операция Дт 84 Кт 97.21 602,79 руб. домен (сайт) отнесена на забансовый счет МНМА. Следующий файл закрытие января 2024 года где появилась ошибка отложенного налога в сумме 120,55 руб.

  3. Валентина, вы меня не поняли.
    После неавтоматизированных операций, вы рег. операцию Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 формировали в декабре?
    При переходе (31.12.2023) такая операция не будет ошибочной.
    У вас эта сумма должна быть не в январе, а в декабре.

  4. После перехода на ФСБУ 14, формировали операцию «Корректировка отложенного налога по ПБУ18» никаких изменений после перехода не произошло. Я полагаю, что невозможно сформировать отложенный налог в рег. операции, если проводки были вручную сделаны.

    1. Нет, Валентина. Проводки вручную, также там отобразятся.
      Попробуйте отменить только рег. операцию Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 за декабрь и заново ее перепровести, потом перепроведите уже ее в январе.
      Эта сумма должна быть в декабре.
      Тестировала прямо на вашем релизе 3.0.147.30.

  5. Спасибо! Все получилось!

    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.