Добрый день! В АО на 31.12.2023 числится домен приобретенный , как РБП. В соответствии с ФСБУ 14 домен можно отнести к НМА, но только, как малоценный. Балансовая стоимость домена меньше лимита (лимит установлен 40 тыс. руб.). АО 31.12.2023 в Межотчетный период «Операции вручную» списало в бухгалтерском учете актив и учло на забалансовом счете, а в НУ актив остался на 97 счете на временных разницах. В 1С бухгалтерия (3.0.147.30/3.3.3.282) при закрытии января 2024 года появилась ошибка отложенного налога. Как быть с НУ такого актива? Сканы документов прилагаю.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Влияние ошибок учета отложенного налога в рег. операции Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 за январь 2024 после перехода на ФСБУ 14 в 1С
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- ОЧЕНЬ СРОЧНО! Расчет Отложенного Налога Здравствуйте. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.192.25). 31.12.2023 был создан документ Операция, ввод ОС Сейчас всплыла ошибка, что при формировании отложенного…
- Переход на ФСБУ 14, ПБУ 18 балансовый метод с отражением ВР и ПР, списание РБП со счета 97.21 в 1С Добрый день! На счете 97 на 31.12.2023 числились РБП сроком менее 12 месяцев. Учет отложенных налоговых активов и обязательств ведется…
- Переход на ФСБУ 14, Балансовый метод с применяем ПР и ВР, в январе 2024 появилось Влияние ошибок учета отложенного налога в 1С Добрый день! У нас «Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.148.41)» , Применяем Балансовый метод с применяем ПБУ 18/02 ПР и ВР.…
- Списание со счета 97 в БУ и в НУ при переходе на ФСБУ 14 в 1С Доброго времени суток! Уточните пож. при условии, что выручка по итогу 2023г. превысила 800млн. руб., могу ли я списать остатки…
Статьи по этой теме
- Порядок альтернативного перехода на ФСБУ 14 и ФСБУ 26 по учету НМА В статье разберем, как правильно проанализировать объекты для отражения альтернативного перехода на ФСБУ 14 и ФСБУ 26 в части НМА.…
- Краткая схема альтернативного перехода на ФСБУ 14 Схема поможет выполнить альтернативный переход на ФСБУ 14. Скачать алгоритм альтернативного перехода на ФСБУ 14 Краткий алгоритм перехода на ФСБУ…
- Актуальные вопросы перехода на ФСБУ 14 в 1С Бухэксперт подготовил подборку ответов на самые популярные вопросы по переходу на ФСБУ 14 с 2024 года. Видео: Стоимость и СПИ…
- Порядок перспективного перехода на ФСБУ 14 и ФСБУ 26 по учету НМА в 1С В статье разберем порядок и алгоритм перспективного перехода на ФСБУ 14 и ФСБУ 26 в части НМА. Видео: Порядок перехода…
Добрый день, Валентина.
Затраты на домен не относится к НМА.
Их можно включить в стоимость НМА при сборе капитальных вложений в разработку сайта. Продление уже домена не относится к НМА.
Возможно вы имели ввиду сайт?
Теперь по основной части вопроса, сбросьте скрины всех операций, т.е. помимо текущих еще и Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 в декабре и скрины всех вкладок.
У меня на вашей версии такая операция только в декабре. В январе ее нет.
Я так предполагаю, вы в декабре не провели эту операцию.
Бухгалтерская справка 31.12.2023 в Межотчетный период проведена, где операция Дт 84 Кт 97.21 602,79 руб. домен (сайт) отнесена на забансовый счет МНМА. Следующий файл закрытие января 2024 года где появилась ошибка отложенного налога в сумме 120,55 руб.
Валентина, вы меня не поняли.
После неавтоматизированных операций, вы рег. операцию Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 формировали в декабре?
При переходе (31.12.2023) такая операция не будет ошибочной.
У вас эта сумма должна быть не в январе, а в декабре.
После перехода на ФСБУ 14, формировали операцию «Корректировка отложенного налога по ПБУ18» никаких изменений после перехода не произошло. Я полагаю, что невозможно сформировать отложенный налог в рег. операции, если проводки были вручную сделаны.
Нет, Валентина. Проводки вручную, также там отобразятся.
Попробуйте отменить только рег. операцию Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 за декабрь и заново ее перепровести, потом перепроведите уже ее в январе.
Эта сумма должна быть в декабре.
Тестировала прямо на вашем релизе 3.0.147.30.
Спасибо! Все получилось!