Влияние ошибок учета отложенного налога в рег. операции Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 за январь 2024 после перехода на ФСБУ 14 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Валентина М.

Ответственный за ответ: Светлана Добья (★9.94/10)

Добрый день! В АО на 31.12.2023 числится домен приобретенный , как РБП. В соответствии с ФСБУ 14 домен можно отнести к НМА, но только, как малоценный. Балансовая стоимость домена меньше лимита (лимит установлен 40 тыс. руб.). АО 31.12.2023 в Межотчетный период «Операции вручную» списало в бухгалтерском учете актив и учло на забалансовом счете, а в НУ актив остался на 97 счете на временных разницах. В 1С бухгалтерия (3.0.147.30/3.3.3.282) при закрытии января 2024 года появилась ошибка отложенного налога. Как быть с НУ такого актива? Сканы документов прилагаю.

Метки вопроса: —
Все комментарии (7)

  1. Добрый день, Валентина.
    Затраты на домен не относится к НМА.
    Их можно включить в стоимость НМА при сборе капитальных вложений в разработку сайта. Продление уже домена не относится к НМА.
    Возможно вы имели ввиду сайт?
    Теперь по основной части вопроса, сбросьте скрины всех операций, т.е. помимо текущих еще и Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 в декабре и скрины всех вкладок.
    У меня на вашей версии такая операция только в декабре. В январе ее нет.
    Я так предполагаю, вы в декабре не провели эту операцию.

  2. Бухгалтерская справка 31.12.2023 в Межотчетный период проведена, где операция Дт 84 Кт 97.21 602,79 руб. домен (сайт) отнесена на забансовый счет МНМА. Следующий файл закрытие января 2024 года где появилась ошибка отложенного налога в сумме 120,55 руб.

  3. Валентина, вы меня не поняли.
    После неавтоматизированных операций, вы рег. операцию Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 формировали в декабре?
    При переходе (31.12.2023) такая операция не будет ошибочной.
    У вас эта сумма должна быть не в январе, а в декабре.

  4. После перехода на ФСБУ 14, формировали операцию «Корректировка отложенного налога по ПБУ18» никаких изменений после перехода не произошло. Я полагаю, что невозможно сформировать отложенный налог в рег. операции, если проводки были вручную сделаны.

    1. Нет, Валентина. Проводки вручную, также там отобразятся.
      Попробуйте отменить только рег. операцию Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 за декабрь и заново ее перепровести, потом перепроведите уже ее в январе.
      Эта сумма должна быть в декабре.
      Тестировала прямо на вашем релизе 3.0.147.30.

  5. Спасибо! Все получилось!
    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Расчет отложенного налога без учета подразделений после переноса ОС на другое подразделение в 1С Здравствуйте. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.192.25). 31.12.2023 был создан документ «Операция, ввод ОС». Сейчас всплыла ошибка, что при формировании отложенного…
  2. Переход на ФСБУ 14, Балансовый метод с применяем ПР и ВР, в январе 2024 появилось Влияние ошибок учета отложенного налога в 1С Добрый день! У нас «Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.148.41)» , Применяем Балансовый метод с применяем ПБУ 18/02 ПР и ВР.…
  3. УСН доходы-расходы, Не попадает зарплата за 2023 в расходы по УСН, если была переплата, как исправить в регистрах 1С В 2023 году не заметили, что нет проводок по зарплате, в итоге на 31.12.2023 на счете 70 переплата по людям.…
  4. Списание со счета 97 в БУ и в НУ при переходе на ФСБУ 14 в 1С Доброго времени суток! Уточните пож. при условии, что выручка по итогу 2023г. превысила 800млн. руб., могу ли я списать остатки…

Статьи по этой теме

  1. Порядок альтернативного перехода на ФСБУ 14 и ФСБУ 26 по учету НМА В статье разберем, как правильно проанализировать объекты для отражения альтернативного перехода на ФСБУ 14 и ФСБУ 26 в части НМА.…
  2. Что делать с правом пользования программой и лицензией при переходе на ФСБУ 14, если СПИ < 12 месяцев, а стоимость существенная? Как поступить с правом пользования ПО (неисключительная лицензия) и лицензией (разрешением) при переходе на ФСБУ 14, если их СПИ <…
  3. Алгоритм исправления ошибки, если не переведены РБП в НМА при переходе на ФСБУ 14 в 1С В статье рассмотрим алгоритм действий по переводу РБП в НМА, если переход на ФСБУ 14 не был выполнен вовремя. Вы…
  4. Как получить остатки отпусков в разрезе рабочих лет на определенную дату для составления "Графика отпусков"? При составлении графика отпусков на 2023 год, требуется получить остатки отпуска на 31.12.2023, но без учета остатков за рабочий год…