1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1334)
Добрый день!
В копии базы прогнозирую переход на ФСБУ № 6
При закрытии месяца декабрь 2021 года в регламентных операциях «Переход на ФСБУ № 6» столкнулась с проблемой:
по некоторым объектам ОС, которые были приобретены в июле 2018 года , срок ПИ 36 месяцев, полностью амортизированы в июле 2021 года, стоимость свыше 100 т.р программа продолжает формировать проводку на увеличение корректировки амортизации в сторону увеличения.
Т.е. Программа видит по состоянию на 31 декабря 2021 истекший срок полезного использования 41 месяц. ( с июля по декабрь) и относит эту сумму на корректировку.
Вопрос: Что необходимо сделать с полностью амортизированными объектами ОС в учете, чтобы в процессе перехода по ним не формировалась корректировка?
РС: модернизация, простой и т.д. по данным объектам не оформлялись.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Мы протестировали на базе вашу ситуацию. Действительно, по полностью самортизированным ОС при переходе на ФСБУ 6 программа 1С осуществляет корректировку, в результате чего балансовая стоимость становится с минусом.
Хотим обратить ваше внимание, что на 31 декабря при переходе на ФСБУ 6 у вас в учете не может быть полностью самортизированных ОС – законодательство поменялось, и мы с момента перехода должны учитывать их по-новому. По таким ОС нужно:
— пересмотреть СПИ, если ОС продолжает использоваться,
либо
— перевести ОС в долгосрочные активы к продаже (ДАП), если принято решение о продаже такого объекта
Долгосрочные активы к продаже
либо
— списать с баланса, т.к. данное ОС не пригодно к эксплуатации.
Финансовый результат от ликвидации основного средства по ФСБУ 6/2020
Если будете продолжать использовать ОС в деятельности организации, то вам необходимо на 31.12.2021 определить в БУ:
— оставшийся СПИ,
— ликвидационную стоимость,
— способ начисления амортизации.
Данные об изменении элементов амортизации внесите 31.12.2021 в документ Изменение элементов амортизации (ОС и НМА — Параметры амортизации ОС).
Подробнее:
Начало применения ФСБУ 6/2020 в 1С (раздел Изменение элементов амортизации).
Оксана, спасибо!
Уточняю: Если ОС продолжает использоваться, то необходимо пересмотреть СПИ. А если это ОС от 40 до 100, то перевести в малоценное? А можно полностью списанные ОС больше 100 тыс руб перевести в малоценные? И если можно, то после сдачи отчетности, но 31 декабря или сначала списание/перевод в малоценное, а потом регламентная операция ФСБУ № 6 и закрытие баланса?
Еще вопрос, технический: в рекомендациях сказано, что перед переходом на ФСБУ 6 необходимо закрыть год, сформировать и сдать отчетность. Потом зайти в регламентные операции, отменить проводки Переход на ФСБУ 6, вернуться в начисление амортизации и выполнить изменение параметров начисления амортизации.
И вот я не совсем поняла, как мы сдаем отчетность за год: какие операции мы пропускаем, какие отменяем и когда делаем реформацию баланса.
По переводу ОС в несущественный актив у нас есть хорошая пошаговая инструкция, посмотрите, пожалуйста:
Перевод основных средств в несущественные активы
Дополнительно можете посмотреть обсуждение подобных вопросов здесь:
Перевод ОС в малоценное оборудование в НУ и БУ при переходе на ФСБУ 6 в 2021 в 1С
Перевод ОС в МОС при переходе на ФСБУ 6/2020, если ОС- амортизируемое имущество в НУ
По техническому вопросу.
Регламентную операцию Переход на ФСБУ 6 нужно выполнить после формирования и сохранения бухгалтерской отчетности за отчетный год.
Затем отменяем регламентные операции, которые следуют за операцией Переход на ФСБУ 6. Выполняем Переход на ФСБУ 6 и последовательно следующие за ним регламентные операции.
По ФСБУ 6 у нас планируются семинары, подключайтесь, большинство вопросов у Вас сразу снимутся ? График эфиров можно посмотреть здесь:
Онлайн семинары Бухэксперт8
Если возникнут дополнительные вопросы по переводу ОС в несущественные активы или по технике перехода на ФСБУ 6, прошу задать их в новой ветке — вопросы интересные и многим будут полезны. А здесь продолжим обсуждение по корректировке амортизации — если нужны будут уточнения. Спасибо за понимание ?