Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.149.28)
Добрый день!
По вашему вебинару АЛГОРИТМ ИСПРАВЛЕНИЙ ОШИБКИ, ЕСЛИ НЕ ВЫПОЛНЕН ПЕРЕХОД НА ФСБУ 6 ПО ПОЛНОСТЬЮ САМОРТИЗИРОВАННЫМ ОС В 1С был сделан переход на ФСБУ6 31.12.23г. и сделаны проводки:
1. Дт 02.01 Кт 84.01 – 6 309 618,48 – корректировка амортизации 2021;
2. Дт 84.01 Кт 02.01 – 989 768,02 – доначисление амортизации за 2022 год;
3. Дт 20 Кт 02.01 – 15 189,96 – начисление амортизации за 2023 год;
4. Дт 26 Кт 02.01 – 985 413,55 — начисление амортизации за 2023 год.
Проблемы возникли с шагом 3.3 отложенные налоговые обязательства (ОНО). Сделаны проводки:
Дт 84.01 Кт77-1261923,69
Дт 09 Кт 84.01-197953,60
И шаг 6. Неверно формируется ББ и ОФР. Прошу помочь как можно быстрее, так как скоро срок сдачи отчетности близок.
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Во вложении пояснения к бухгалтерской отчетности.
Добрый день!
Для удобства привожу ссылку на статью по запоздавшему переходу на ФСБУ 6 по самортизированным ОС:
Алгоритм исправлений ошибки, если не выполнен переход на ФСБУ 6 по полностью самортизированным ОС в 1С
«Проблемы возникли с шагом 3.3 отложенные налоговые обязательства (ОНО)»
Правильно понимаю, что у вас баланс и ОФР неверно формируется в части отложенных налогов? Опишите ситуацию более подробно, пожалуйста.
Да, проблемы возникли на шаге 3.3 при начисление ОНО и ОНА. Сделаны проводки
Дт 84.01 Кт77-1261923,69
Дт 09 Кт 84.01-197953,60
Они верны?
После реформации баланса счет 99 не закрылся по сч 99.02.4 (ОСВ во вложении) на разницу (1261923,69-197953,60=1 063 970,09).
Не совпадают строки ББ 1300 и ОФР 2400 с даже с учетом изменений.
В ОФР при проверке контрольных соотношений выдает ошибку на эту же сумму:
Значение налога на прибыль в стр.2410 гр.4 = стр.(2411 + 2412) гр.4″ -25 848 638 = -26 912 609. Возможно не хватает какой-то проводки.
Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.
С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
Попробуйте исправить начисление по амортизации за 2021 г и 2022 г в межотчётный период через счет 84.
Корректировку 2023 г сделать 31.12.2023г, начисление амортизации на затратный счет.
Документ Изменения элементов амортизации отразить 31.12.2021 г.
При таком способе отражения операций автоматически и без ошибок формируется ОНО.
Подробнее на скринах можно посмотреть в обсуждении:
ФСБУ 6 исправление
До выполнения рекомендаций обязательно сделайте копию базы
Резервное копирование 1С 8.3 — как сделать, настроить
.
Проблема в том, что у нас новая программа с 2023г. Нужно будет править сальдо на 01.01.2023г.
Проводки наши верные?
Дт 84.01 Кт77-1261923,69
Дт 09 Кт 84.01-197953,60
Может добавить Дт 99.02.4 Кт 84.01 1063970,09, чтобы закрыть 99 сч?
Можно на примере с вашими данными по ОНА и ОНО дополнить шаг 3.3 в АЛГОРИТМ ИСПРАВЛЕНИЙ ОШИБКИ, ЕСЛИ НЕ ВЫПОЛНЕН ПЕРЕХОД НА ФСБУ 6 ПО ПОЛНОСТЬЮ САМОРТИЗИРОВАННЫМ ОС В 1С?
Уточните, пожалуйста, у вас по ПБУ 18 балансовый метод без ПР и ВР? Приложите скрин настроек.
Приложите скрины, как оформлены все документы по исправлению ошибки (все вкладки, в том числе движения по документам) для моделирования ситуации по вашим данным
Если при переходе проведена корректировка в сторону увеличения, формируется проводка Д 09 К 84, в сторону уменьшения – Д 84 К 77
Алгоритм перехода на ФСБУ 6/2020, ФСБУ 25/2018 при ПБУ 18 в 1С
Если программа новая, предлагаю внести остатки уже с учетом перехода на ФСБУ 6
Как при альтернативном переходе на ФСБУ 6/2020 подготовиться к вводу остатков ОС или переходу с 2.0 на 3.0 в 1С?
Все рекомендации сначала пробуем выполнить на копии базы, и только если результат устроит, повторяем в рабочей.