Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, как быть в следующей ситуации в конце 2023 года обнаружили ошибки по переходу на фсбу 6, по полностью самортизированным объектам, не пересмотрели срок, соответственно числятся объекты с нулевой стоимостью. По Вашим рекомендациям исправили в декабре операциями вручную, сделали исправительные , также начисли ао за 2022,2023г. Ошибка несущественная. Ведем ПБУ 18 (балансовый метод с ПР и ВР). Если операцию по востановлению АО 84/02 оставить так скриншот приложен, то на 02 сумма на контроле и форма 2 за 2023 год идет.Если в операции поставить ВР, то в 02 сумма на контроле исчезает, но тогда при заполнении формы 2, не идет строка 2410=2411+2412 (отложенный налог скорее всего). Возникают проводки списание сальдо с 68.4.2. Как правильно исправить в этой ситуации. Оставить сумму на контроле по 02?
Все комментарии (12)
Комментарии закрыты.
Приложение
Добрый день!
Если применяете ПБУ 18/02, то одновременно с корректировкой балансовой стоимости ОС (Дт 02 Кт 84) дополнительно нужно отразить временные разницы.
Алгоритм исправлений ошибки, если не выполнен переход на ФСБУ 6 по полностью самортизированным ОС в 1С
Если я в операции отражу ВР, то контроль АО исчезнет, делаю проводку вручную 84/77 все равно не идет форма 2
Перенос сальдо с 68.4.2 66 т.р. идет в строку 2460
Приложение
Пришлите пожалуйста скрин полностью, всю операцию сделанную вручную.
Не очень понятна проводка — скрин приложила.
Там внизу нулевые проводки(просто пробовали)
Подскажите пожалуйста, выполняете исправления по нашим рекомендациям:
Алгоритм исправлений ошибки, если не выполнен переход на ФСБУ 6 по полностью самортизированным ОС в 1С
Уточните, делали корректировки в межотчетный период за 2022г, или только операции за 31.12.2023г?
да, по Вашим рекомендациям. операция только за 23 год.
Единственное только вот эти операции еще сделаны, но не думаю что здесь какая то ошибка
Приложение Primer-1.docx
Предлагаем исправить начисление по амортизации за 2021г и 2022г в межотчётный период, через счет 84.
Корректировку 2023г делаем 31.12.2023г, начисление амортизации сч.26
Документ Изменения элементов амортизации отразить 31.12.2021г.
При таком способе отражения операций правильно формируется ОНО.
Ошибок по итогу 2023г в Отчете о финансовых результатах не возникает.
мы все это делаем в рабочей базе 2023 года
Сначала проведите все операции в копии.
Обратите внимание что перепроводить Декабрь 2021 и 2022г полностью не нужно, только операцию по Отложенному налогу.
После введения Операций, вручную, в декабре 2021-2022 -кнопка Перепроведения документов -Нужно отказаться от перепроведения. Потом Перепровести Операцию Корректировка отложенного налога.
Если все в копии будет хорошо, исправите в основной базе.
сделали по Вашим рекомендациям ошибка во 2 форме нет, но в балансе ,в 3 форме за 22,21 год показатели другие по нераспределенной прибыли основным , нужно ли их исправлять или оставить предыдущие
Бухгалтерская отчетность за 2021 и 2022 годы не меняется,
но причину изменений входящих остатков за эти годы необходимо раскрыть в пояснениях к БФО за 2023 год.
Скорректируйте как в инструкции.
Алгоритм исправлений ошибки, если не выполнен переход на ФСБУ 6 по полностью самортизированным ОС в 1С