После Проведения документа «Перевод ОС в малоценное оборудование» в котором были ОС полностью самортизированные для БУ и НУ со стоимостью ниже лимита, в ОСВ произошло списание в нужном порядке по НУ и БУ. В документе Ведомость амортизации ОС уменьшение стоимости и списание амортизации ОС произошло только по НУ, а по БУ осталось без изменения. Все проводилось и закрывалось последовательно согласно ваших пошаговых рекомендаций. Ка с этим быть и в чем наша ошибка?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В ведомости по амортизации не должны быть видны изменения, связанные с переходом на ФСБУ 6, которые прошли «32.12.2021». Иначе невозможно будет сверить исходные данные, которые отражены в БФО за 2021.
Они есть только в проводках и видны в ОСВ за 2021, как результат ретроспективного пересчета и перехода на новые стандарты.
Алгоритм перехода на новые ФСБУ 6, ФСБУ 25 в 1С
Алгоритм перехода на новые ФСБУ 6, ФСБУ 25 в 1С при ПБУ 18
.
Спасибо, Мария!
Подскажите, а как правильно поступить с ОС, которые находятся в залоге (каждый квартал подаем в банк расшифровку стр.1150, где отражены эти ОС) стоимостью ниже лимита и полностью самортизированны.
Как с ними поступить при переходе на ФСБУ 6?
Добрый день!
В связи с тем, что объекты ОС, находящиеся в залоге, фактически не выбывают и способны приносить экономические выгоды, к таким активам должны применяться нормы ФСБУ 6, то есть на балансе не должно быть полностью самортизированных ОС.
Возможны варианты.
Если нужно, чтобы данные ОС числились на балансе, предлагаю в УП не устанавливать лимит по тем группам ОС, которые являются существенными для деятельности организации, и пересмотреть по ним элементы амортизации при переходе на ФСБУ 6 по такому алгоритму:
Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС существенные по стоимости полностью самортизированные
Либо согласовать с банком отражение таких несущественных ОС забалансом с представлением расшифровки по счету МЦ:
Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС, несущественные по стоимости, полностью самортизированные в бухгалтерском и налоговом учете
Дополнительно по теме:
Как разделить активы и ОС на существенные и несущественные по ФСБУ 6?
.