Добрый день! ООО в 2023 году применяло ПБУ 18/02 балансовым методом с ВР, ПР. С 01.01.2024 перешла на балансовый метод. Разницы возникают из-за применения ФСБУ 25 (В БУ отражается дебиторская задолженность, в НУ — основные средства), оценочные резервы на годовое вознаграждение и отпуск отражаются в БУ, НУ — нет.
Как проверить правильно ли прошел переход на балансовый метод с 01.01?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
При переходе на балансовый метод ошибок возникнуть не должно.
Если были какие-то ошибки или несоответствия в учете по ПБУ 18, то будет внесено исправление в январе 2024 в автоматическом режиме в Закрытии месяца.
Если есть ошибки и сомнения, пришлите более подробно расшифровку по сформированным документам.
Материал по теме.
Переход на балансовый метод ПБУ 18/02 в 1С
Балансовый метод без отражения ПР и ВР в 1С
Почему формируется «лишний» отложенный налог при переходе на балансовый метод ПБУ 18/02?
ПБУ 18/02
Наталья, спасибо! После перехода на балансовый метод, делала копию базы (в одной считала с ПР ВР, в другой без, чтобы убедиться что результат одинаковый). Сомнения возникли именно в период перехода, как проверить вручную нет ли ошибок? или в этом нет необходимости? ОСВ прикладываю, посмотрите пожалуйста
Если нужны правки т.к на балансовом методе с ПР и ВР не все автоматически может рассчитываться, программа делает корректировки при переходе на балансовый метод.
По нашей практике переход выполняется корректно и не требует правок.
Можно выполнить дополнительную проверку в рабочей базе.
Сделайте ОСВ за Январь 2024г — в настройках выберите БУ-НУ. Это «база», с которой считаются разницы — 20%.
Полученные при расчете суммы сверьте с ОСВ 77 и ОСВ 09.
Какие счета, какую аналитику дают в нашем материале
Регистр учета временных разниц в 1С
Корректный учет — когда под каждую сумму БУ-НУ есть разница на 09 или 77 счете.