Переход на балансовый метод ПБУ 18/02 в 1С

Вопрос задал Надежда К. (Москва)

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.89/10)

Добрый день! ООО в 2023 году применяло ПБУ 18/02 балансовым методом с ВР, ПР. С 01.01.2024 перешла на балансовый метод. Разницы возникают из-за применения ФСБУ 25 (В БУ отражается дебиторская задолженность, в НУ — основные средства), оценочные резервы на годовое вознаграждение и отпуск отражаются в БУ, НУ — нет.

Как проверить правильно ли прошел переход на балансовый метод с 01.01?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    При переходе на балансовый метод ошибок возникнуть не должно.
    Если были какие-то ошибки или несоответствия в учете по ПБУ 18, то будет внесено исправление в январе 2024 в автоматическом режиме в Закрытии месяца.

    Если есть ошибки и сомнения, пришлите более подробно расшифровку по сформированным документам.

    Материал по теме.
    Переход на балансовый метод ПБУ 18/02 в 1С
    Балансовый метод без отражения ПР и ВР в 1С
    Почему формируется «лишний» отложенный налог при переходе на балансовый метод ПБУ 18/02?
    ПБУ 18/02

  2. Наталья, спасибо! После перехода на балансовый метод, делала копию базы (в одной считала с ПР ВР, в другой без, чтобы убедиться что результат одинаковый). Сомнения возникли именно в период перехода, как проверить вручную нет ли ошибок? или в этом нет необходимости? ОСВ прикладываю, посмотрите пожалуйста

  3. Если нужны правки т.к на балансовом методе с ПР и ВР не все автоматически может рассчитываться, программа делает корректировки при переходе на балансовый метод.
    По нашей практике переход выполняется корректно и не требует правок.
    Можно выполнить дополнительную проверку в рабочей базе.

    Сделайте ОСВ за Январь 2024г — в настройках выберите БУ-НУ. Это «база», с которой считаются разницы — 20%.
    Полученные при расчете суммы сверьте с ОСВ 77 и ОСВ 09.
    Какие счета, какую аналитику дают в нашем материале
    Регистр учета временных разниц в 1С

    Корректный учет — когда под каждую сумму БУ-НУ есть разница на 09 или 77 счете.

Комментарии закрыты.