Добрый день. ИП на УСН «Доходы» переходит с 1 января 2025 на ОСНО. Нашли, что по ОС не начисляется амортизация в НУ. Реализации неоплаченные учитываются в НУ в доходах в момент перехода. А что делать с расходами (материалы, товары, …) на УСН «Доходы»? Расходы не учитываются, следовательно, в НУ ничего не принимаем при переходе, и образуется разница между БУ и НУ.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Переход ИП с УСН доходы на ОСНО с начала года в 1С
Макс
RuTube
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- УСН доходы-расходы, расходы на полис ОСАГО в 1С Добрый день! Учет страхового полиса ОСАГО на УСН (доходы-расходы) ведем в соответствии с Вашей пошаговой инструкцией. Но почему-то в Налоговом…
- УСН доходы, В отчете УСН не отражаются страховые взносы перечисленные на ЕНС, если зарплата ведется в ЗУП 1С Добрый день. Организация на УСН Доходы. Заработная плата ведется в Камин 1с. Загружается в документ Зарплата ЗУП в 1с. Страховые…
- УСН Доходы, уменьшение налога на взносы уплаченные с заработной платы в 1С Добрый день! Обнаружила, что в организации на УСН (доходы) налог УСН уменьшился только на взносы от несчастных случаев, а вот…
- УСН доходы - расходы, учет расходов по договорам с самозанятыми, затраты на кадровые услуги, услуги по обеспечению информационной и экономической безопасности, услуги по документообороту, финансовые услуги, услуги по административно-хозяйственному обеспечению в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, 1. учитываются ли работы/услуги производственного характера по договорам с самозанятыми в расходах при УСН «доходы минус…
Статьи по этой теме
- Почему у ИП без сотрудников при расчете УСН «доходы» страховые взносы за себя учитываются в размере 50% в 1С? Почему у ИП без сотрудников при расчете УСН 6% страховые взносы учитываются в размере 50% в 1С? Ведь ИП имеет…
- Включается ли сумма полученного гранта в доходы на УСН? Организация УСН «доходы-расходы». Получен грант на 1 млн руб. от посольства Англии. Надо ли включать его в доходы по УСН?…
- Имущество, подаренное супругу, работающему на УСН, включается в налоговую базу Источник: Письмо ФНС от 24.07.2023 N БС-4-11/9359@ Информация для: ИП на УСН Один супруг-ИП подарил другому супругу-ИП квартиру. Оба работают…
- Как считать лимит доходов при совмещении ПСН с УСН или ОСНО для права на патент и освобождение от НДС? Как считать доходы при совмещении ПСН с УСН и ПСН с ОСНО в целях получения патента и исчисления НДС? Это…
Добрый день!
Основной порядок перехода с УСН на ОСНО.
Добровольный переход с УСН на ОСНО в 1С
Учесть в расходах по налогу на прибыль можно затраты на приобретенные в период применения УСН «доходы-расходы» товаров (работ, услуг), которые не были оплачены до перехода на ОСН.
Такое уточнение дает письмо Минфина России от 14.06.2022 № 03-07-14/56041.
Обсуждение вопроса по теме.
Можно ли учесть в НУ остатки по Д 10, 41, 43 после перехода с УСН доходы на ОСНО
При списании товаров и материалов будет разница в БУ и НУ.
НДС по остаткам товаров внесите документом «Операция, введенная вручную» на первое число периода применения ОСНО:
Дт 19.03 — Кт 41.01.
НДС примите к вычету документом «Отражение НДС к вычету»:
Дт 68.02 — Кт 19.03.
При переходе с УСН «доходы» на ОСНО разрешили применять вычет НДС
По основным средствам организации, применяющие систему налогообложения УСН «Доходы», имеют право амортизировать ОС в НУ исходя из остаточной стоимости, определяющейся как если бы они использовали систему налогообложения УСН «Доходы минус расходы» (письмо Минфина от 14.06.2019 № 03-04-05/43643).
УСН доходы, ввод остатков по ОС в НУ при переходе с УСН на ОСНО в 1С
Дополнительно по теме.
Добровольный переход с УСН на ОСНО в 1С
Восстановление НДС при переходе с УСН на ОСНО в 1С
Переход с УСН на ОСНО, вычет и начисление НДС по реализации товара купленного на УСН в 1С
Ввод остатков по ОС при переходе с УСН на ОСНО без применения ПБУ18/02 в 1С