Добрый день! Организация получила письмо от общественной организации ветеранов боевых действий с просьбой о приобретении радиостанций для мобилизованных участников боевых действий. Учитывая ноябрьские изменения в законодательстве данная передача ТМЦ не будет являться обычной благотворительной помощью (за счет чистой прибыли), затраты на мобилизацию можно будет отразить в расходах по налогу на прибыль. Прошу разъяснить, каким документов в 1С оформить данную передачу? Как провести НДС при получении ТМЦ и при передаче (данная передача не облагается НДС)?
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Вы говорить про Федеральный закон от 21.11.2022 N 443-ФЗ?
Посмотрите, пожалуйста, материал
Помощь мобилизованному сотруднику в 1С
.
Да, я имею ввиду этот ФЗ. Только мы хотим помочь не сотруднику, а сделать безвозмездную передачу организации ветеранов боевых действий.
Елена, подскажите , пожалуйста, ИНН организации, которой планируете передавать.
Надо знать она есть в реестре СОНКО или нет.
По НДС уточним, когда будет ИНН.
ИНН 8610009922
Елена, спасибо.
Для организаций СОНКО, действительно, есть льготы. Но для благотворителей — только пп. 19.6 п.1 ст. 265 НК РФ.
Если организация-благополучатель не состоит в реестре СОНКО, боюсь, признать в расходах передачу имущества нельзя.
На сайтах
https://data.economy.gov.ru/analytics/sonko/all
https://mintrud.gov.ru/nko/default/index
не удалось найти организацию с списке СОНКО.
Это значит, что при передаче помощи, как благотворительная, расходы в прибыли не учитываем и НДС при передаче не облагаем.
Как отразить в учете и декларации по НДС передачу товаров на благотворительность?
Безвозмездная передача товаров
.
Оксана, а как же новый Федеральный закон от 21.11.2022 N 443-ФЗ?!! В нем сказано, что Передача имущества мобилизованным не облагается НДС (п. 2 ст. 2 Закона от 21.11.2022 № 443-ФЗ). Затраты в виде переданных денег и имущества можно учесть: во внереализационных расходах при расчете налога на прибыль (п. 15 ст. 2 Закона от 21.11.2022 № 443-ФЗ). Разве это не наш случай?
Помощь, оказанная мобилизованным в порядке благотворительности через НКО, входящие в реестр социально-ориентированных (СОНКО), а также через религиозные организации, можно признать в расходах по налогу на прибыль (Письмо Минфина от 04.10.2022 N 03-03-06/1/95569).
Вы можете уточнить у благополучателя, состоит ли он в реестре. Я по ИНН его не нашла.
Оксана, добрый день! В третий раз прошу обратить Ваше внимание на Федеральный закон от 21.11.2022 N 443-ФЗ. Вы же сами указали на него в самом начале разговора. Разве это не наш случай? Получается, что мы можем взять на расходы затраты на покупку радиостанций. Вопрос: это можно сделать документом Безвозмездная передача со статьей, принимаемой в НУ?
Елена, в начале я уточнила у вас ФЗ, чтобы точно понимать про что мы говорим.
Есть ограничения в виде того, что организация должна состоять в реестре СОНКО.
Если в реесте не состоит, то при безвозмедной передаче статья должна — без флажка Принимается к налоговому учету.
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Если у вас есть сомнение, правильно будет задать письменный вопрос в ИФНС, чтобы не сделать ошибки в учете.
Спасибо!