Здравствуйте. Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.111.25).
осно +пбу 18802 балансовый метод с учетом временных и постоянных разниц. в расчете отложенного налога не могу выйти на суммы по своим расчетам. подскажите как еще можно проверить.
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Сверьтесь в первую очередь, пожалуйста, с порядком перехода на ФСБУ:
Алгоритм перехода на ФСБУ 6/2020, ФСБУ 25/2018 в 1С при ПБУ 18
Посмотрите, пожалуйста, обсуждение вопросов по проверке отложенных налогов при переходе на ФСБУ 6:
Расчет отложенного налога по ПБУ 18/02
Преход на ФСБУ 6
—
Что касается метода учета по ПБУ 18.
Если применяете балансовый метод с ПР и ВР, то он потребует не только переходных ручных правок, но и разработки собственной методики ведения учета, чтобы соответствовать требованиям новой редакции ПБУ 18/02. Закрепить ее надо в Учетной политике.
И соответственно поддерживать эту методику надо будет в ручном режиме — полностью автоматизирован в 1С балансовый метод без ПР и ВР. Ведь собственная методика будет у каждого своя.
Все операции надо будет проверять и при необходимости вносить ручные корректировки.
Именно на применении балансового метода без ПР и ВР настаивает Минфин и БМЦ. По нему нас будут аудировать. Он максимально приближен к МСФО. Поэтому желательно еще раз изучить этот вариант и мы рекомендуем именно им пользоваться, чтобы не создавать себе лишних сложностей в учете и не генерить ошибки, которых можно избежать.
ПБУ 18/02 не предназначено для проверки налогового учета по налогу на прибыль. Это чисто бухгалтерский стандарт. И вариант балансовый без ПР и ВР полностью отражает его суть, а также намного упрощает учет по сравнению с тем, как мы работали по затратному методу.