УСН Доходы и ПСН, поступления из банка по QR-коду, к какому виду доходов отнести в 1С

Вопрос задал Лариса К. (Набережные Челны, Татарстан)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

ИП находится на УСН и патент (столовая и буфет). Поступления из банку по QR коду Пополнение по операции СБП 54310830. Относится этот вид дохода как патент?? Или это УСН.

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Номер СБП – это уникальный идентификатор для каждой операции, используйте этот номер для получения информации, для этого:

    1) можно обратиться в свой банк
    2) или использовать специальные онлайн-сервис, который также предоставляет ваш банк, и тогда по номеру СБП вы сможете информацию об источнике перевода, дате и времени операции, сумме перевода и т.д.

  2. Поступления проходят по банку как «Пополнение по операции СБП 54310830». Клиенты физ.лица оплачивают не по ККТ а по QR коду за товар (буфет на вынос). Это к патенту доход относится или как УСН?

  3. Если у вас оформлен патент при оказании услуг общепита через объекты организации общественного питания,
    тогда еда навынос подходит под патент (Письмо ФНС СД-4-3/2008@ от 21.02.22).

  4. Благодарю за ответ! нашла ответ в интернете. значит патент а не усн.»В отношении розничной торговли через магазин с физическими лицами, деятельность подпадает под ПСН, а в отношении оптовой торговли с юридическими лицами, деятельность подпадает под УСН.
    Соответственно, оплата, поступившая от физических лиц, относится к патенту, оплата, поступившая от юридических лиц, относится к УСН.
    Следовательно, при поступлении платежа с QR-кодом от физического лица, сумма учитывается по ПСН.
    В случае совмещения ПСН и УСН необходимо вести раздельный учет доходов и расходов по разным специальным налоговым режимам. В случае невозможности разделения расходов при исчислении налоговой базы по налогам, исчисляемым по разным специальным налоговым режимам, эти расходы распределяются пропорционально долям доходов в общем объеме доходов, полученных при применении указанных специальных налоговых режимов (п. 8 ст. 346.18 НК РФ). Доходы и расходы по видам деятельности, в отношении которых применяется ПСН, не учитываются при исчислении налоговой базы по налогу, уплачиваемому при применении УСН. Данные разъяснения приведены в Письме МФ РФ от 13.03.2017 N 03-11-11/13923.
    .

    1

Комментарии закрыты.