Добрый день! Компания является специализированным застройщиком., есть обязательство перед дольщиком (физ.лицом) выплаты компенсации за просрочку передачи объекта недвижимости. Дольщик заключил соглашение с юр.лицом об уступке прав требования за незначительную сумму 10 тыс. руб.. Это юр.лицо не предьявляет застройщику требования в сумме 1 млн. руб., а заключает соглашение об отступном тоже за незначительную сумму 10 тыс.руб.. Как отразить операции в 1С у обоих сторон юр.лиц? Как отразить в учете и отчетности по НДФЛ, НДС и налог на прибыль.
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, я правильно понимаю, что ООО по соглашению об отступном прощает Застройщику долг в 1млн.руб. за 10 тыс.руб?
Или что-то еще будет передано в качестве отступного?
Добрый день, Вы меня правильно поняли. Больше ничего не планируется передавать.
Учет в ООО:
1. Приобретено требование от физ.лица:
Документ Поступление (акт, накладная. УПД) (вид Услуги)
Дт 58.05 Кт 76.09 ФизЛицо — 10 000
2. Перечисление денежных средств ФизЛицу
Документ Списание с расчетного счета
Дт 76.09 ФизЛицо Кт 51 — 10 000
3. Реализация права требования по соглашению об отступном
Документ Реализация (акт, накладная. УПД) (вид Услуги)
Дт 76.09 Застройщик Кт 91.01 — 10 000
4. Застройщик перечисли денежные средства по соглашению об отступном
Документ Поступление на расчетный счет
Дт 51 Кт 76.09 Застройщик — 10000
5. Требование списано на расходы
Документ Операция, введенная вручную
Дт 91.02 Кт 58.05 — 10 000
Учет у Застройщика:
1. Перенос задолженности перед ФизЛицом на нового кредитора (ООО)
Документ Корректировка долга
Дт 62 (76) ФизЛицо Кт 76.09 ООО — 1 000 000
Как отразить уступку права требования долга должнику?
2. Перечислены денежные средства по соглашению об отступном
Документ Списание с расчетного счета
Дт 76.09 ООО Кт 51 — 10 000
3. Задолженность по соглашению об отступном отражена в расходах
Документ Операция, введенная вручную
Дт 91.02 кт 76.09 ООО — 10 000
4. Списание задолженности перед ООО, в связи с заключением соглашения об отступном.
Документ Корректировка долга (вид списания = Списание задолженности)
Дт 76.09 ООО Кт 91.01 — 1 000 000
Материал по теме:
Уступка права требования долга. Учет у цедента в 1С
Нужно ли вести раздельный учет при уступке права требования с убытком?
Как отразить уступку права требования долга должнику?
Какой код вида операций поставить в счете-фактуре при оплате через договор цессии?
В Личном кабинете мы отвечаем на вопросы по работе в 1С — как конкретные операции отражать в программе.
Регламент ответов на вопросы БухЭксперт8.ру
По законодательному вопросу надо пообщаться с аудиторами.
Могут быть нюансы, не хотелось бы вас водить в заблуждение.
Если будут дополнения, то делитесь, что рекомендовали и подберем вариант отражения в 1С.
Светлана, огромное спасибо. Обширный ответ. Подскажите, если к Застройщику право требование не предъявлялось, это по условиям договора условно посчитали, но не отражали, тогда только отражаем сумму по отступному 10 т.р.?
Вы имеете ввиду: надо ли отражать убыток (расход) в ООО в размере 1 000 000, т.к. требование не предъявлено?
Считаю, что нет, но дополнительно проконсультируйтесь с аудиторами.
Светлана, добрый день. Огромное благодарю за Вашу помощь. Вы нам облегчаете жизнь!!!
Рада, если смогла помочь!