Добрый день
Не смотря на то, что наше ООО решили не исключать отрицательные курсовые разницы по итогу 2022 года, в 1С не ставили в настройка учета налога на прибыль галочку на «отложить расходы» Программа сделала следующую проводку и мы ушли в огромную прибыль, чего не планировали) Подскажите, как настроить программу, что бы закрыла год без уменьшения расходов?
31.12.2022 «Регламентная операция 0000-000089 от 31.12.2022 23:59:59
Уменьшение расходов 2022 года по требованиям и обязательствам, не погашенным на 31.12.2022» «Курсовые разницы
» БУ 91.02 67.21
НУ -47 148 076,56
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Данная проводка создана, в связи с тем, что вы наоборот не применяете «отложенные расходы».
У вас, как я понимаю, есть непогашенное на 31.12.2022 требование (обязательство) в валюте.
Накопленный доход в виде положительной курсовой разницы превысил накопленный расход в виде отрицательной курсовой разницы на 31.12.2022г.
Поэтому в регламентной операции Переоценка валютных средств должны быть не только проводки по 91.02/67.21 (НУ) на отрицательную сумму, но и сторно Доходов будущих периодов 67.21/98.КР (НУ) на аналогичную сумму. Т.е. доходы и расходы от курсовых разниц, по не погашенному требованию (обязательству), обнулились на конец года.
Если бы вы переносили расходы на будущее, то программа создала бы проводку 97.КР/67.21 на сумму расходов по отрицательной курсовой разнице, которая переносится на будущее и не сторнировала бы доходы будущих периодов по положительной курсовой разнице.
Материал по теме:
Учет курсовых разниц в НУ в 2022
Отрицательные курсовые разницы разрешили исключить из расходов 2022 года
.
Здравствуйте.
Подскажите, «Свёртка» разниц, я так понимаю обязательна? (при условии, что мы не воспользовались переносом расходов?
Есть ли какие-то практические семинары или пояснения именно по свёртке? Как её проверить?
Спасибо
Сверка разниц обязательна.
Подробно данную тему будем разбирать не семинаре здесь:
Декларация по налогу на прибыль за 2022 в 1С
.
спасибо