Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться с учетом курсовых разниц с 2022 г.
У нашей организации на 1 января 2022 имеется валютный займ (в евро), который окончательно не погашен по настоящее время (гасим частями по возможности).
В настройках 1С по налогу на прибыль «Способ учета курс. разниц в 2022–2024» стоит «Независимо от признания дохода или расхода (рекомендуется)», «Отложить расходы 2022 от переоценки, не погашенных на 31.12.2022» — галочка стоит, уведомление в ИФНС подавали.
Финдиректор считает отложенные курсовые разницы в таблице Excel и привязывается при переоценке к разнице курса от 31.12.2021 и курса на момент частичного погашения, мотивируя тем, что на эту дату (31.12.2021) была проведена последняя переоценка в НУ. 1С считает по другому алгоритму.
Расчет признания отложенных курсовых разниц не совпадает с ее ручными расчетами. Правомерен ли порядок расчета, используемый финдиректором (а именно привязка к курсу на 31.12.2021)?
Очень надеюсь на ваши разъяснения.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Показателем, влияющим на реальный финансовый результат (прибыль) по итогам налогового периода 2022 года, является именно изменение стоимости непрекращенного требования (обязательства), стоимость которого выражена в иностранной валюте, в связи с изменением курса иностранной валюты к рублю Российской Федерации на конец года в сравнении с 1 января 2022 года либо датой возникновения требования (обязательства) в течение 2022 года.
Это цитата из письма Минфина от 22.12.2022 №03-03-10/126074.
Из этого следует, что данные на дату 31.12.2021 не могут быть использованы в расчетах курсовых разниц с 01.01.2022
Материалы по теме:
Признание отрицательных и положительных курсовых разниц в 2023 в 1С
Благодарю за ответ.