ИП УСН доходы, нет записи Приход в регистре Расчеты по налогам на едином налоговом счете при досрочной уплате страховых взносов в 1С

1. Здравствуйте!

   По текущему алгоритму не должно быть Приход в регистре Расчеты по налогам на едином налоговом счете при досрочной уплате страховых взносов ИП.
   Взносы уплачены заранее и пока еще не начислены. По сути по ним переплата и ее мы как раз видим в регистре — это суммы с минусом.
   Взносы будут начислены по сроку платежа или 31.12.2023 — пока ясности с этим нет. И ближе к делу определимся. Когда будет понятно — обязательно поделимся.

   Возможно какие-то изменения будут, а может и нет, когда выйдет обновление по этой части
   Принят новый порядок уменьшения налогов при УСН и ПСН на взносы ИП — действует с 01.01.2023
   ФНС разъяснила порядок уменьшения УСН 6% и ПСН на взносы ИП «за себя»
   Ожидаем его в следующие сроки — Зачет ЕНС на страховые взносы до наступления срока уплаты Федеральный закон от 31.07.2023 № 389-ФЗ.

   Алгоритм сейчас такой
   Схема учета ИП на УСН и ПСН при досрочной уплате страховых взносов в 1С

   Приложите, пожалуйста, расшифровку суммы 45 842 в графе Приход, как на приложенном скрине указано.

   

   jpg Registrator

3. Сумма 45842 введена ручной операцией 31.12.23

4. Получается вы выполнили Закрытие месяца по декабрь 2023 и по итогам года сделали начисление. А затем перенос этой части взносов на ЕНС.
   На мой взгляд, это лишнее и оснований для таких операций в 1С пока нет.

   Давайте дождем обновления функционала в 1С с учетом изменений законодательства для ИП на УСН.
   А также посмотрим, что будет ближе к концу года.
   Могут быть и разъяснения чиновников, и изменения законодательства дополнительные.

   В УО вы как раз и должны видеть, что начисления еще нет (Расход с минусом). СВ уплачены досрочно до срока платежа, чтобы уменьшить УСН.
   Налоговая их держит в резерве на ЕНС. И любой момент может этот резерв расформировать и направить на другие нужды, если появится задолженность.
   Начисления взносов на ЕНС нет.

   Предлагаю Операцию по ЕНС от 31.12.2023 удалить
   Как удалить помеченные на удаление документы в 1С 8.3
   .

5. Спасибо, удалила ручную операцию,получилось так — во вложении.

   1. Да, это корректная картина в регистре Расчеты по налогам на едином налоговом счете при досрочной уплате страховых взносов ИП в 2023 за 2023.
      Вы видите, что по СВ со сроком платежа 01.07.2024 и 09.01.2024 (у вас 31.12.2023 указано — надо исправить) есть переплата.
      Потому еще рано эти взносы платить. Это сделано только для уменьшения УСН по тем правилам, что были до подписания Федерального закона 389-ФЗ.

6. Спасибо большое

   1

Комментарии закрыты.