Здравствуйте! В 1С в новой версии добавлена возможность с 2025 года при возврате корректировать налоговые доходы и расходы в том периоде, в котором была реализация, если с момента реализации ставка налога на прибыль увеличилась. У меня тот случай.) Корректирую прибыль за 2024 год
У меня получился налог на прибыль за 2024 год к уменьшению.
1) Как и какой датой, годом надо отразить корректир. проводку по налогу на прибыль, по сч 68/04 ?
2) Как отразить данную операцию на ЕНС?
3) Могу ли я сдать уточн.декларацию по прибыли только годовую за 2024 год или надо все равно сдавать за каждый квартал? Платим ежемесячные авансовые платежи.
4) Еще вопрос в приложении (файле)
Спасибо
Макс
ВКонтакте
Добрый день!
Настройка 1С корректирует налоговый учет за период первоначальной реализации (2024 год) для целей формирования уточненной декларации по налогу на прибыль. При этом данные бухгалтерского учета закрытого периода не пересчитываются.
Так как корректируется налоговая база для расчета налога на прибыль, а не показатели бухгалтерского учета за 2024 год, в текущей ситуации изменения по счетам 99.01.1 в БУ и 68.04.1 не формируются. Счет 84 за 2024 год также остается без изменений.
В данном случае возврат прошлых периодов отражается через корректировку налогового учета за 2024 год, что влияет на расчет налога на прибыль за год.
После отражения корректировки в 1С и подачи уточненной декларации сумма налога на прибыль будет учтена в расчетах с бюджетом и на ЕНС в зависимости от наличия переплаты или недоимки.
Обзор релизов 1С Бухгалтерия 8.3 за июнь 2026 года (3.0.199.13, 3.0.200.23)