Отражение возврата излишне удержанного НДФЛ в форме 6-НДФЛ в 1С

Вопрос задал Марина А.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.131.27). В ноябре 2022 г. у сотрудника был излишне удержан НДФЛ 46 руб. Осуществлен возврат НДФЛ 06.02.2023г. Подскажите, как правильно отразить НДФЛ в сумме 46 руб. в форме 6-НДФЛ за 2022 год и 1кв. 2023г. ?

Метки вопроса: Возврат НДФЛ

Все комментарии (6)

  1. Добрый день! Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

    Т.к. на момент составления отчета налог вернули, то в 6-НДФЛ 2022 в строке 180 не показываем излишне удержанный налог, как и в Приложении 1. В 6-НДФЛ за 1 кв. 2023, сумма налога попадёт в строку 190 раздела 2 и в строки 031,032 раздела 1.

    1. Добрый день! Если не показывать излишне удержанный налог в 2022 году. Тогда откуда появится возврат в 2023?

  2. И как заполнить в 1с отчёт 6-ндфл за 2022 год?

  3. Здравствуйте! В вариант 2 по ссылке — Отражение в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ дохода, сторнированного в следующем налоговом периоде
    в пунктах 5 и 6 можно посмотреть на примерах: был излишне удержанный налог 62 235, мы вернули 904 руб, в справке 2-НДФЛ (у нас это будет Приложение 1 6-НДФЛ) показываем 61 331.

  4. Здравствуйте! Из Вашего материала по ссылке не ясно, как заполнить 6-НДФЛ за 2022г. стр. 160 и стр. 180 раздел 2. Нужно ли учитывать в этих строках ндфл возвращенный в феврале 2023г так же как в 2-НДФЛ?

  5. Здравствуйте! В строке 160 указываем фактическую сумму удержанного налога. По строке 180 есть разные позиции — Раздел 2 отчета 6-НДФЛ — порядок заполнения строк 120-180 , на наш взгляд, если налог возвращен до сдачи отчета, то строку 180 не заполняем.

    Дополнительно можно посмотреть пример отражения возврата по мат выгоде в 6-НДФЛ за 2021 год — Исключение матвыгоды за 2021-2023 гг. из обложения НДФЛ (3.1.18.435 / 3.1.21.75)
    Там только ставка НДФЛ будет отличаться.

Комментарии закрыты.