Сводный СФ на приобретение услуг посредника по договору ТЭО в 1С

Вопрос задал Алла З. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Имеем по договору ТЭО (на приобретение транспортных услуг и т.п.) сводный счет-фактуру экспедитора. Это перевыставленный счет-фактура на возмещаемые услуги и расходы по договору ТЭО. Входной счет-фактура имеет поле «составлен от имени», и там перечисляются организации Гамма, Дельта и Омега. Мы у себя отразили в книге покупок этот сводный счет-фактуру с кодом 01, продавцом указали только Экспедитора. Сейчас у нас камеральная проверка по НДС. К нам предъявили требование об исправлении Декларации (книги покупок). Оказалось, что у продавца-экспедитора перевыставленный счет-фактура (по возмещаемым расходам) попадает в 10 раздел его декларации . Нам пояснили, что мы также должны были отразить покупку с кодом 27. И при этом у нас должны были отразиться все записи по приобретению услуг через посредника (его название и инн – в гр. 11-12 книги покупок) с указанием в тех же строках Книги покупок названий и инн конечных продавцов Гамма, Дельта и Омега (в гр. 9-10 названия их и инн).
Мы пытались исправить книгу покупок под требование проверяющих (по законодательству) в 1с.БП3.0, учесть входной сводный сч-фактуру с указанием «составлен от имени», и т.д., но у нас не получилось корректного отражения. Использовали в 1С договор вида «с комиссионером(агентом) на закупку». Названия конечных продавцов в книгу не попали. Вероятно, мы что-то не учли.
Разъясните, пож-та, схему отражения закупки услуг через посредника при наличии возмещаемых расходов от сторонних организаций, которые мы должны учесть как затраты в БУ,НУ и покупки в части НДС.
Если можно, в схему включите пожелание: получаемые услуги, как транспортно-заготовительные, мы хотим учесть в себестоимости товаров, которые нам доставлялись.
Заранее спасибо.

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте, Алла.
    Поступление услуг от поставщика через агента
    Покупки – Покупки – Поступление (акты, накладные) — Услуги (акт)
    Контрагент – Агент
    Договор с контрагентом «С комиссионером (агентом) на закупку»
    Счета расчетов – 76.09, счета затрат – 20,26 и т.д.
    В нижней части формы укажите реквизиты пере выставленного агентом счета-фактуры от Поставщика, укажите, что счет-фактура составлен от имени Поставщика на кнопку Зарегистрировать.
    Оформите такое поступление на каждый счет-фактуру поставщика.

    3
  2. Добрый день. Описанную вами схему знаю. Как мне кажется, так и делаю. Там три субагента (или конечных поставщика). Я пишу о том, что не отражается в Книге покупок!.. То ли дело в последних релизах (пробовала на 3.0.78.69 и 3.0.79.14), то ли всё-таки до конца не реализовано в 1с… Вы можете показать пример на скриншоте, что при моделировании вопроса в вашей базе в Книге покупок всё корректно отражается при коде 27? Повторюсь, при указании кода 27 и оформлении сводного сч-фактуры с «именем» каждого соисполнителя нашего экспедитора, названия конечных продавцов в книгу не попадают. Мы регистрируем один сч-фактуру (изначально из одного документа поступления кнопке»Зарегистрировать») и допривязываем к трем документам «Поступление доп.расходов». Это не верно? Есть ли у вас возможность проверить вопрос, промоделировав хоз.операции в текущем релизе бп ?

    2
  3. Не заполняются графы 9 и 10 Книги покупок. В гр. 11 и 12 — есть данные экспедитора

    2
  4. Анна, здравствуйте.
    Что бы смоделировать ситуацию, мне нужны исходные данные. Распишите схему взаимодействия с экспедитором. Вы заключили договор с экспедитором на доставку и кто ее осуществляет. Или экспедитор выступает посредником? Про какие по возмещаемые расходы идет речь, кто кому возмещает? Приведите скрины первичных документов.

    2
  5. Татьяна, добрый день. Экспедитор — посредник. Код 27 имеет расшифровку (из памятки на вашем сайте): Составление и получение сводного счета-фактуры по посредническим сделкам, операциям транспортной экспедиции и при выполнении функции застройщиков (п. 3.1 ст. 169 НК РФ).
    Можно не говорить «возмещаемые расходы». Это собственно сами услуги грузоперевозки, выполнение услуг привлеченными соисполнителями, по документам которых наш экспедитор перевыставляет счет-фактуру сводный. Вверху описана схема.
    В настоящее время нет возможности приложить скриншоты.

    2
  6. Загвоздка в том, что в Книге покупок должна быть одна строка по сводному счет-фактуре. При этом нормально становится в гр.11 и 12 данные Экспедитора. А в гр. 9 должны (как сказали налоговики) быть через запятую ИНН трех соисполнителей-продавцов услуг , и далее в гр.10 их названия Гамма, Дельта и Омега — через запятую. В печатной форме сводного сч-фактуры отражаются ИНН/КПП через запятую, и названия организаций в поле Продавец , а в книге покупок — ничего подобного. Значит, что-то кем-то не учтено. Может, разработчиком?

    2
  7. Здравствуйте , Анна.
    В программе на сегодняшний день не автоматизировано такого сводного счет-фактуры. Для отражения сводного счет-фактуру в Журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур придется вносить ручные корректировки в движения счета-фактуры.

    2
  8. Татьяна, добрый день. Мы — не посредники, мы — принципал, заказавший ТЭО. Поэтому, как я понимаю, нам не интересен Журнал учета счетов-фактур. Нам нужно чтобы правильно встали записи по сводному сч-фактуре в Книгу покупок. Подскажите, пож-та. По подобным операциям приобретения услуг (в учете принципала ) по агентским договорам и ТЭО в случае сводного счет-фактуры, действительно, нет корректной реализации в 1с именно для Книги покупок и Декларации?. Или всё-таки Не нужно, чтобы в гр.9 и 10 что-то попадало при указании кода 27. Может, налоговики не правы? К сожалению, не сложилось чёткого понимания. Видела разные комментарии к п.6 Правил учета счф по Постановлению 1137, были изменения.

    2
  9. Здравствуйте , Анна.
    Проанализировала еще раз Правила ведения книги покупок. Если регистрируется сводный счет-фактур, то графы 9 и 10 не заполняется (пп. «м», «н» п. 6 Правил ведения книги покупок).
    Считаю что в данной ситуации налоговая неправа. Спросите на основании, какого пункта законодательства они выставляют такие требования.

    7

Комментарии закрыты.