Проверка учета по ПБУ 18 при балансовом методе с ПР и ВР. Перенесение убытка прошлых лет

1. Добрый день, Наталья!
   С отчетности за 2021 год перенос убытков в НУ производится автоматически на субсчет 97.11.
   Ошибку, вероятнее всего, исправить можно. Для этого мне нужны следующие пояснения.
   1. Чем вызвана ошибка закрытия убытков 2021 года, как она проявляется? Создайте копию базы Как сделать копию базы 1С 8.3 . Удалите все ручные проводки, перезакройте 2021 год и пришлите операции, которые считаете ошибочными. Для удобства соберите все скрины в одном файле ворд.
   2. Пришлите Операцию, которой проводили ручные корректировки переноса убытка 2021 года и заполненную карточку РБП.
   3. Приложите, пожалуйста, скрин Учетной политики с вариантом ведения ПБУ 18/02 в 1С.
   С 2020 должно быть — балансовым методом.
   Все вопросы по организации с ПБУ 18/02 начинайте с — В 1С применяется ПБУ 18/02 балансовым методом (смотря что в УП — оттуда переписываем точную формулировку).

2. Добрый день . Выгрузки неправильный вариант как сейчас отражает и с копии правильный вариант. Закрываются неправильно регламентные операции. Из-за чего происходит никто не может ответить ни разработчик никто. Сбой это или все таки ошибка бухгалтерская из-за непраильного отражения убытков.

3. РБП сканы на конец 2021 , 2022

   1. Благодарю за предоставленные материалы.
      Операция, введенная вручную 18 от 31.12.2020. Уберите ручную проводку (2) по переносу на счете 09 с актива Убыток текущего периода на Расходы будущих периодов. Начисление и погашение соответствующего ОНА произойдет автоматически.
      Перепроведите декабрь 2020. Ошибочная проводка 99.02.4-09 должна уйти.

      Создавать ручные проводки по начислению и погашению на счетах 09 и 77 не следует. Программа такие проводки формирует сама.

4. Исправили, получается программа закрыла, и сальдо списывает по 09, то есть нужно менять данные строк баланса за 2021 год ?
   Во сложении скрин справки исправленной, карточка сч. 09 , ОСВ за 2021, получается сейчас верно отображается ?

   1. Считаю, что баланс корректировать рано. Сначала необходимо разобраться, почему сальдо списано, проверить состояние учета.
      Обращаю ваше внимание, что ОНА на счете 09 по убытку за 2020 год может быть списано только в случае уменьшения налоговой базы на этот убыток, т.е. уменьшения остатка на счете 97.21 с субконто Убыток 2020. Судя по финансовым результатам в 2021 году прибыли в организации тоже не было? Почему же ОНА погашен, разве убыток списан?

      Также заметила, что регламентной операцией 12 от 31.01.2021 сформирована проводка Дт 99.09 Кт 68.04.2 сумма больше рубля. Это свидетельствует об ошибке в учете отложенного налога. Нужно проверять учет.
      Начните с 2020 года. Сформируйте вне программы на 31.12.2020 Регистр учета временных разниц и сравните его со счетами 09 и 77 в 1С. Посмотрите наш материал Регистр учета временных разниц в 1С . Он поможет в проверке.
      Также рекомендуем перейти на балансовый метод без отражения ПР и ВР. Это самый простой и щадящий способ избавиться от ошибок в учете отложенного налога. При балансовом методе без ПР и ВР программа сама исправит большинство ошибок. Попробуйте в копии базы.

5. Прибыли не было, одни убытки росли до конца 2022года. Сменить на балансовый метод не можем, УП по стандартам корпорации. Посмотрим материал Регистр учета временных разниц. Спасибо.

   1. Тогда вы можете в копии базы хотя бы переключить на балансовый метод (без ПР и ВР) и посмотреть, как должно быть и где ошибки. И править уже ресурсы ВР и ПР на балансовых счетах, не сами счета 09 и 77!
      Но составив регистр временных разниц вы сами детально разберетесь с вопросом, что тоже полезно. Вам в помощь наша рубрика ПБУ 18/02
      А можно примениь оба способа. Так будет даже лучше, дело пойдет быстрее.

Комментарии закрыты.