Отражение суммы покупки акций в разделе 7 декларации по НДС

Вопрос задал Любовь М. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день!
АО купил акции у другого АО (в дальнейшем 2), по цене покупки продал акции АО (2) третьей организации АО (3). Владение акциями меньше 3-х лет.
Продажа акций в 1С 8.3 отражена реализацией товаров и услуг без НДС. Подскажите, пожалуйста, что необходимо сделать, чтобы цена покупки акций отразилась автоматически в разделе 7, и в распределении НДС участвовала разница между ценой покупки и продажи акций? 1С 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1741), Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.117.20)

Метки вопроса: —

Все комментарии (14)

  2. Добрый день! Мария, да в 1С ведется раздельный учет. В 3 кв. в распределении НДС учитывается вся сумма продажи акций без учета суммы покупки.

    1. Любовь, спасибо за уточнение.
      Приложите скрин, пожалуйста, как заполнен документ реализации и движения по всем вкладкам из ДтКт.
      Все скрины соберите в один файл word для вашего удобства.

  4. Добрый день!
    Спасибо за скрин.

    Для того, что Раздел 7 заполнился автоматически оформить документ Формирование записей раздела 7 декларации по НДС в разделе Операции — Регламентные операции НДС.

    Продажа акций

    Уточните, вы пишите, что купили и перепродали акции по той же цене. Получается, что разницы между цено покупки и ценой продажи нет?

    Заполнение раздела 7 по операциям, не признаваемым объектом налогообложения

    Приобретение и продажа акций
    .

  5. Оксана,
    Да, получается, что разницы нет.

  6. Любовь, уточните, пожалуйста, нормативную базу, по которой разница должна отразится в Распределении НДС.

    Если доля «необлагаемых» расходов меньше 5 процентов, то у налогоплательщика есть право принять «общий» входящий НДС к вычету в полном объеме (п. 4 ст. 170 НК РФ). В вашем случае чему равна доля расходов?

    Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС
    .

  7. Про 5% — понятно, спасибо, что уточнили.
    —
    Ждем нормативную базу, по которой в распределении должна быть разница между покупкой и продажей акций для лучшего понимания ситуации.

  8. Добрый день! Доля необлагаемых расходов больше 5 процентов.
    Разницы между покупкой и продажей акций нет, для примера можно взять продано за 500 000,00 и приобретено за 500 000,00. Выручка (без НДС) 4 500 000,00.

    1. Вопрос не в расчете по математике, а по какой причине решили, что не вся выручка от продажи должна быть в Распределение НДС, а выручка минус расходы.
      По сумме мы поняли. Остался вопрос с нормативкой ?

      Правильно ли понимаем, что этим руководствуетесь или как-то иначе.
      Письмо Минфина от 26.11.2014 N 03-07-11/60111, п. 4.1 ст. 170 НК РФ.

  9. Мария,
    Совершенно верно, для расчета пропорции руководствовалась указанным письмом и статьей 280 НК.

  10. Спасибо, что уточнили.
    В документе Распределение НДС отражается только выручка с НДС. Если доход от реализации акций заполнился, то просто это поле очистить.
    Весь общехозяйственный НДС пойдет к вычету, если других без НДС доходов нет.

  11. Оксана, спасибо, убрала доход по продаже акций в распределении НДС, перечитала, теперь отражается все верно. Вопрос можно закрыть.

  12. Отлично, что разобрались! И спасибо, что написали.

Комментарии закрыты.