Мы IT-компания на общей системе налогообложения. У нас большая сеть Партнеров(Агентов) и Субпартнеров (Субагентов). Примерно 70 Агентов и у каждого агента от 10 до 30 Субагентов. Задача Агентов и Субагентов привлекать клиентов, устанавливать им наше ПО(прогр. обеспечение) и осуществлять техническую поддержку. За ведение работы с Субагентами все Агенты получают дополнительно 5% . Почти все Агенты были на упрощенке. Ежемесячно на основании Отчета о количестве подключенных клиентов и оплаченных счетов (с учетом всех его Субагентов), Агент выставлял в наш адрес Акт и Счет. Мы выплачивали всю сумму Агенту, а он затем, на основании Акта и Счета от Субагента, выплачивал ему причитающуюся сумму. Агент показывал всю сумму по отчету как свою выручку, а акты Субпартнеров учитывал у себя в расходах. С 2025года , почти все наши Агенты должны уплачивать НДС 5% и они не хотят показывать всю сумму выручки как свою, т.к теряется смысл в курировании всех Субпартнеров и вся их комиссия уйдет на оплату НДС. Поэтому конечно все перестраиваются и будут платить НДС, только со своей комиссии, а комиссию Субпартнеров будут перевыставлять и учитывать у себя как транзитные деньги через 76сч. Но среди Субагентов иногда будут встречаться и те, кто тоже должен будет платить НДС. Как в таком случае Агент должен перевыставить счет-фактуру от Субагента, чт. мы могли взять данный НДС к вычету. Субагент должен выставить СФ в адрес Агента? Агент должен учесть его в разделе 11 декларации по НДС(в журнале сф полученных) и выставить аналогичный сф в наш адрес и отразить его в разделе 10 декларации(журнал выставленных сф)? Мы должны получить сф. от Агента и в обычном порядке принять к вычету в книге покупок? какими документами в 1с отразить Агенту полученные и выставленные документы? Как отражать в учете Агенту документы от Субагента без НДС, какими документами и как перевыставлять в наш адрес в 1с? Или может быть в данном бизнес-схеме взаимоотношений правильным будет какой-то другой учет. С уважением, Моисеева Татьяна.
Все комментарии (12)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Счет-фактуру субгаент будет выставлять на имя Агента или ваше имя? Что указано в договоре? Нужно отталкиваться именно от договора.
Может прислать скрин договора?
Документы видите только вы и куратор, другие пользователи их не видят.
При реализации услуг, Агент действует от собственного имени или от вашего?
Если от собственного, то
Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С
Передачу товаров на комиссию из статьи не оформляете (сейчас не Товары, услуги, комиссия, а Передача на реализацию), т.к. оказываются услуги.
В документе Отчет комиссионера (агента) о продажах (Продажи – Отчеты комиссионеров – Оптовые продажи) на вкладке Реализация в табличной части внизу формы заполняете вкладку Услуги.
Если Агент реализует услуги от имени Принципала, Принципал оформляет, выставляет и регистрирует счета-фактуры в обычном порядке, как если бы он реализовал услугу напрямую, без посредников.
Т.е. в программе оформляется реализация покупателям и приобретение услуг агента (вознаграждение). Расчеты с посредником закрываются документом Корректировка долга.
Насколько понимаю между субгаентом и Агентом, такие же отношения как между Комитентом и Агентом.
То есть Агент для субагента — это комитент.
Тут так же нужен договор, чтобы понять от какого имени субагент реализует услуги.
Есть возможность прислать его?
Может быть у вас тройной договор, где прописаны пункты по всем участникам?
В том то и дело, что в наших взаимоотношениях нет классической агентской схемы. Никому Агенты и Субагенты от своего имени лицензии не выставляют. В этом и сложность. Все конечные пользователи за лицензии платят только НАМ. Мы всем конечным пользователям выставляем акты на передачу прав и УПД(если какие-то лицензии еще не зарегистрированы в реестре российского ПО). Но привлекают клиентов Агенты и их Субагенты. Чтобы нам не вести учет 500 контрагентами, каждый Агент курирует своих Субагентов и Отчет Агента формируется на портале по самому Агенту и подчиненных ему Субагентов. В нашем договоре с Агентами мы разрешаем Агенту привлекать Субагентов, но каждого Субагента мы проверяем и утверждаем при выполнении специальных условий, определяемых Партнерской Программой. Далее взаимоотношения между Агентом и Субагентом мы не контролируем, Они сами могут их составлять самостоятельно. Для маленьких (до 60млн.) Партнеров(Агентов) ничего не поменяется. Они будут продолжать показывать всю выручку как свою и на расходы относить суммы, относящиеся к Субагентам. Но большие Партнеры(Агенты) должны сейчас заключить новые договоры с Субпартнерами (субагентами) со ссылкой на наш договор с Партнером(Агентом). Договоры Партнеры с Субпартнерами пока не заключали и спрашивают совета у нас. Конечно же Субпартнер будет выставлять свои документы на комиссионное вознаграждение на юр.лицо Партнера(Агента) а тот в свою очередь будет уже перевыставлять это комиссионное вознаграждение от своего имени нам. В нашей схеме идет перевыставление комиссионного вознаграждения. Как в 1с Партеру(Агенту) перевыставить в наш адрес комиссионное вознаграждение от Субпартнера(Субагента). Если удобно, то перезвоните, мне пожалуйста, так будет гораздо быстрее и понятнее, если вдруг появятся дополнительные вопросы. С уважением Моисеева Татьяна +7 916 142 90 93
Значит все Агенты и Субагенты действуют от имени Принципала (от вашего) и только продают.
Оплата за лицензии покупатели переводят именно вам на счет? Не на счет Агента или Субагента?
Агент и Субагент только привлекает покупателя — за это получают вознаграждение.
Вопросы по телефону не решаем, все вопросы решаем в рамках личного кабинета.
Готового ответа по ситуации нет, нужно анализировать.
Пока полагаю , что перевыставление вознаграждения будет по аналогичной схеме
Возмещение коммунальных расходов арендатором в 1С
По вопросам выше уточните, пожалуйста.
Добрый день. К сожалению ролик не помог, т.к. не было показано в каких разделах декларации по НДС эти документы д. отражены. Действительно аналогия с коммунальными платежами есть.
1. Т.е. субагент(аналогия поставщик комм. услуг) выставляет в адрес Агента(арендодателя) услуги с НДС как обычную реализацию и у него это отражается в книге продаж.
2. Агент предоставляет Комитенту документ (возможно отчет о расходовании дс. или какой-то другой. напишите какой и какими документами в 1с он формируется) и в каких разделах декларации по НДС у агента счета-фактуры Субагента должны сформироваться. В журнала счетов-фактур полученных и выставленных или только в одном из журналов? В каком?
3. Мы, как у Комитент, каким образом в 1с должны отразить посреднический документ и взять к вычету НДС субагента? У нас видимо этот документ должен отразиться в книге покупок. В графах 9 и 10 видимо должен быть отражен Субагент, а в колонках 11 и 12 Агент. В колонках номер и дата с/ф. Субагента, выставленные в адрес Агента? Какой код операции д.б.?
1. Да, для него это Реализация услуг, которая отражается в Книге продаж с КВО 01.
2. Насколько понимаю, Раздел 10 и 11 Журнала учета счетов-фактур выданных и полученных, заполняется:
— в случае выставления счетов-фактур при осуществлении деятельности в интересах другого лица по договорам комиссии, агентским договорам и др.
— в случае получения счетов-фактур при осуществлении деятельности в интересах другого лица по договорам комиссии,
агентским договорам.
Раздел 10 журнала учета счетов-фактур при реализации товаров посредником
Раздел 11 журнала учета счетов-фактур при реализации товаров посредником
То что отразилось в Разделе 10, потом должно зеркально отразится в Разделе 11.
Агент счет-фактуры тогда должен перевыставить в адрес комитента при получении от субкомиссионера. У вас агент перевыставляет или нет?
3. Если по п.2 ответ положительный, то смоделирую пример в базе, чтобы нагляднее увидеть как все отразится.
СФ от субкомиссионера должны быть отражены у комитента с КВО 01.
3. «У вас агент перевыставляет или нет?» На ваш вопрос затрудняемся ответить. Мы пытаемся этот ответ получить от вас и в зависимости от технического решения, подправим договор. Мы знаем конечный результат, который должен получиться, но не знаем какими регламентными документами(средствами) это отразить у нас (Комитента) в учете. Вопрос повторяю. Какими регламентными документами 1с отразить документ от Субагента, чт. он отразился в нашей книге покупок( гр. 9 и10) и при этом в гр. 11 и 12 отразился Агент. Чт. вам не путаться, приведите давайте на примере перевыставления коммунальных услуг. Мы -арендатор. Мосэнерго выставляет УПД в адрес Арендодателя(упрощенец). Аредодатель пропускает у себя в учете УПД арендатора через Журналы, а не Книги покупок и продаж, т.к. не собирается платить НДС. Каким регламентным документом 1с нам надо принять вычет по НДС от Мосэнерго, чт. он отразился у нас в книге покупок с арендодателем в графах 10 и 11 книги покупок? Какими регламентными документами 1с заполняются графы 10 и11 Книги покупок?.
Стандартной схемы нет, все индивидуально.
Моделирование вопроса займет время.
Спасибо за понимание 🙏
Приложение
Посмотрите, скрин, пожалуйста.
Так вы хотите видеть?
Тут такое решение:
С Агентом у вас договор на Продажу, он продает ваш ПО.
При перевыставлении услуг от Агента к Субагенту выходит, что у вас «технический» договор с Агентом на Закупку. Агент приобретает для вас услуги у Субагента.
Поэтому в программе можно завести «технический» договор с Агентом на закупку с видом С комитентом (принципалом) на закупку.
В документе Поступление услуг появится строка — Составлен от имени.
Коммунальные расходы арендатора по посредническому договору в 1С
Вопрос в работе, продолжаю моделирование.
Вид книги покупок устраивает(графы нужные). Только Субагент на общей системе. В противном случае нам не понадобится книга покупок совсем. А вот Агент на УСН без НДС. В графе 11 у вас «Комитент на УСН», а д.б. Агент на УСН», т.к. комитент единственный-мы. В каком документе создавать «технический» договор на закупку Агентом услуг у Субагента? В «отчете комиссионера», в «отчете комитенту» или каком-то другом? Если можно , то скрины пришлите пожалуйста.
Приложение
Тут не принципиально как я назвала Агента и Субагента на УСН или без. Главное, что закрывающий документ с НДС и он попал в Книгу покупок.
Наименования контрагентов поправила.
Поступление услуг субагент оформляете документом Поступление услуг(Акт, УПД).
Контрагент — Агент на УСН.
Договор — создаете с видом С комитентом (принципалом) на закупку.
В нижней части документ появляется строка — Составлен от имени.
В ней указываете Субагента на ОСНО, номер и дату счет-фактуры.
Пошагово это описано в материале выше.
Пока мне не совсем ясно, нужно ли что-то отражать счет-фактуру от Субагента в учете Агента и как это правильно сделать.
Пример в базе завершила, в ближайшие день- два вышлю пошаговый алгоритм в программе.
Приложение Otrazhenie-rashodov-i-NDS-Subagenta-v-uchete-u-Agenta-i-Komitenta..docx
Алгоритм прикладываю.