С нашим контрагентом заключено мировое соглашение по договору подряда на выполнение проектных работ. Согласно мировому соглашению стороны договорились об отступном, контрагент должен выплатить денежные средства. Денежная выплата облагается НДС? Какие бухгалтерские проводки должны быть сделаны с нашей стороны (получатель денег). Включается ли сумма отступного в налоговую базу? Спасибо!
Организация на ОСНО.
По договору подряда мы Заказчик. Контрагент — наш Подрядчик. По договору подряда работы выполнены и нами оплачены, но были выявлены недостатки в выполненных работах, которые придется переделывать, т.е. у Заказчика появилась претензия к Подрядчику к качеству выполненных работ. С этим мы пошли в суд. По итогу судебных разбирательств стороны пришли к мировому соглашению о выплате подрядчиком денежных средств в адрес Заказчика в виде отступного.
Здравствуйте!
Так как доход в виде отступного по мировому соглашению не упомянут в ст. 251 НК РФ считаю, что данный доход необходимо учесть при расчете налога на прибыль.
В 1С Начисление отступного отразите документом Операция, введенная вручную:
Дт 76.09 Кт 91.01
Поступление денежных средств документом Поступление на расчётный счет:
Дт 51 Кт 76.09
Спасибо! Еще один вопрос: НДС при оплате не выделяется, верно?
Так как отступное в виде денежных средств, а не передачи имущества (результатов выполненных работ, оказание услуг), то НДС не выделяется (пп.1 п.1 ст. 146 НК РФ).
Спасибо большое за консультацию!