Отражение недоудержанного НДФЛ за декабрь в 6-НДФЛ за 2021 в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна Б. (Чебоксары, Чувашия)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день! Сотруднику за декабрь 2021г. выплатили аванс за первую половину месяца, во второй половине месяца он находился в отпуске. К выплате зарплаты у него не осталось сумм к выплате. НДФЛ с з/п за декабрь 2021г. удержим только в январе 2022г. при выплате аванса за январь 2022г. Как такую ситуацию отразить в годовом 6-НДФЛ?

Метки вопроса: 6-НДФЛ с 2021 года, Неудержанный НДФЛ

Похожие вопросы

  1. Уплата НДФЛ по обособленному подразделению с аванса не попадает в 6-НДФЛ в 1С Добрый день! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.2180) Конфигурация Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.131.27) В декабре 2022 15.12.2022 начислили аванс сотруднику по основному…
  2. 6-НДФЛ стр. 140 и 160 Раздел 2, если НДФЛ уплачен позднее, чем нужно в 1С Добрый день. Обнаружила, что в декабре месяце не уплатила НДФЛ за ноябрь. НДФЛ за декабрь-уплачен в январе. Как правильно заполнить…
  3. Отражение НДФЛ с ЗП выплаченной 31.12.2021 в 6-НДФЛ в 1С помогите пож разобраться в вопросе отражения НДФЛ в декларации по выплате по ГПД от 31 декабря 2021г. Сложилась такая ситуация:…
  4. Сводная справка 2-НДФЛ начисление декабря попадают в январь в 1С Добрый день! Перепроводила зарплату(начисления, ведомости и выписки) для сдачи 6-НДФЛ за 2022г. И теперь начисления декабря 2021 (премия от 22.12.2021…

Статьи по этой теме

  1. Как показать зарплату за декабрь 2022 в 6-НДФЛ Источник: Письмо ФНС от 11.01.2023 N ЗГ-3-11/125@ Информация для: агентов по НДФЛ ФНС разъяснила, как заполнить расчет 6-НДФЛ в двух…
  2. Зарплата за декабрь 2025 – когда выплатить и как учесть в 6-НДФЛ В статье разберем, когда нужно выплатить зарплату за декабрь 2025. Также посмотрим, как отразится в учете по НДФЛ декабрьская зарплата…
  3. Зарплата за декабрь 2024 – когда выплатить и как учесть в 6-НДФЛ В статье разберем, когда нужно выплатить зарплату за декабрь 2024. Также посмотрим, как отразится в учете по НДФЛ декабрьская зарплата…
  4. Аванс за декабрь 2023 больше зарплаты за месяц — как быть с НДФЛ? После выплаты аванса за декабрь 2023 обнаружили, что не учли неявки по работнику. Сотрудник до конца месяца на работу не…
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    По моему мнению, доход и исчисленный НДФЛ нужно отразить в отчете за 2021 год, сумму неудержанного НДФЛ в строке 170 показывать не нужно, т.к. она будет удержана в следующем квартал. Такой вывод можно сделать из Письма ФНС России от 09.06.2021 N БС-4-11/7994@:

    «Таким образом, учитывая условия приведенного в обращении Примера 1, удержание суммы НДФЛ с дохода в виде заработной платы, начисленной за март, но выплаченной в апреле, налоговым агентом производится в апреле непосредственно при выплате заработной платы, в этом случае в поле 170 раздела 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года указывается «0». Данная сумма налога отражается в поле 140 раздела 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2021 года.»

     1

Комментарии закрыты.