Здравствуйте! Как правильно отражать в декларации по налогу на прибыль НДС со списанной кредиторской задолженности: свернуто или развернуто? В доходах суммы списанной задолженности, в т. ч. НДС, и в расходах отдельно этот НДС или только в доходах свернутую кредиторскую задолженность (за вычетом НДС) и в расходах НДС не показывать?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
По общим правилам задолженность перед кредиторами относится на внереализационные доходы, которые облагаются налогом на прибыль (п. 18 ст. 250 НК РФ)
В данном пункте не содержится никаких указаний относительно «входного» НДС в составе кредиторской задолженности.
Норма пп. 14 п. 1 ст. 265 Налогового кодекса РФ применяется к суммам НДС, которые до списания кредиторской задолженности не были приняты к вычету в установленном порядке.
Если сумма НДС ранее была правомерно принята к вычету, тогда не следует учитывать ее в расходах при отражении списанной кредиторской задолженности в доходах.
При этом в доходы необходимо включить всю сумму кредиторской задолженности (с учетом НДС), поскольку никаких ограничений по сумме п. 18 ст. 250 НК РФ не содержит.
Материал по теме
Списание кредиторской задолженности