Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как можно отразить НДС к начислению в текущем квартале при возврате денежных средств от поставщика. При этом аванс прошёл в предыдущем квартале и был начислен НДС к вычету. Нужно ли подавать корректировку за предыдущий квартал или можно сделать доначисление в текущем квартале? Возврат средств прошел в текущем квартале.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Наталья.
Вы восстанавливаете НДС в том налоговом периоде, в котором произошло изменение условий или расторжение договора и был возвращен аванс (под. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ).
В программе НДС к восстановлению оформляется документом Восстановление НДС.