Добрый день!
Организация получила формализованное требование по декларации НДС за 2 квартал 2022г.
Суть требования; исправительные счета-фактуры с кодом вида операции 01 на уменьшение реализации из-за ошибок в цене текущего периода , отраженные в разделе 9 Сведения из книги продаж декларации по НДС с кодом ошибки 9. Выходит , что программа, которая проверила Декларацию по НДС не увидела первоначальные счета-фактуры.
Поговорила с сотрудником из ИФНС №7729, 7 отдела, который ответил, что декларация не прошла проверку на формат логический контроль и что минусов ни в книге продаж, ни в книге покупок не должно быть и что исправительные счета-фактуры должны быть исключительно с кодом вида операции 18.
Я что-то пропустила и такой порядок сейчас действует для исправительных счетов-фактур как и для корректировочных: сторнировку неправильно выставленного счета-фактуры на реализацию проводим через книга покупок, а правильный счет -фактуру в полной сумме отражаем в книге продаж?
С уважением
Крят Наталья
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
По исправленному счет-фактуре нет законодательных норм, то есть не приписано какие реквизиты и что именно заполнять. Нужно руководствоваться правилами для первичного счет-фактуры
Корректировочный счет-фактура vs Исправительный счет-фактура
По корректировкам в сторону уменьшения используется код вида операции 18 «Составление или получение корректировочного счета-фактуры в связи с изменением стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), прав в сторону уменьшения».
Подробнее в Корректировка реализации в сторону уменьшения. Где отразить в книге продаж или в книге покупок
Правила по исправлению ошибок не менялись.
Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
.