Отражение инвестиционного вычета в декларации по прибыли в Разделе 1.1 в 1С

Вопрос задал Ирина М.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день!
Наша организация применяет инвестиционный налоговый вычет по налогу на прибыль. В декларации за 1 квартал 2024 года данный вычет был отражен, был уменьшен начисленный к уплате налог.
Как рассчитать ежемесячные авансовые платежи на 2 квартал, уменьшаются ли они на сумму инвестиционного вычета?

Все комментарии (6)

  1. Добрый день!

    Автоматизации в 1С по инвестиционному вычету нет. Все операции оформляются вручную.

    Налог (авансовый платеж) в бюджет субъекта РФ можно уменьшать на сумму инвестиционного вычета в ограниченном размере (п. 2.1 ст. 286.1 НК РФ).
    Сумму налога (авансового платежа) в федеральный бюджет можно уменьшить в размере (п. 3 ст. 286.1 НК РФ):
    — 10% — от расходов на приобретение ОС,
    — 10% — от расходов на модернизацию ОС.
    Налог (авансовый платеж) в федеральный бюджет можно уменьшить на сумму инвестиционного вычета до нуля.

    Налог на прибыль: инвестиционный вычет

    Как отразить инвестиционный налоговый вычет по налогу на прибыль в 1С

    Возможности инвестиционного вычета с 2020 года

  2. Добрый день!
    Про уменьшение все понятно.
    Но, допустим в декларации за 1 кв. мы уменьшили на инв. вычет сумму к уплате, а ежемесячные авансовые платежи на 2 кв. указанные в декларации можно тоже уменьшить на инв.вычет?

  3. Имеете ввиду, можно ли на ИНВ уменьшить сумму авансовых платежей к уплате во 2кв в Подразделе 1.1?

  5. Законодательно не установлен порядок переноса вычета на следующие периоды, если в текущем периоде сумма вычета использована частично.

    При расчете сумм налога к доплате (стр.270 и 271 Листа 02) или к уменьшению (стр. 280 и 281 листа 02) учитываются показатели стр. 268 и 269.

    То есть по стр. 270, 271 или 280, 281 — суммы налога к доплате/уменьшению с учетом ранее начисленных авансовых платежей (а также налога, уплаченного за границей, налогового инвестиционного вычета и торгового сбора) с разбивкой по бюджетам.

    Далее в стр. 040 переносятся значение из стр.270 Листа 02, если по итогам 1кв получилась сумма к доплате (п. 4.7.1 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).
    В стр. 070 переносятся значение из стр. 271 Листа 02, если по итогам 1кв получилась сумма к доплате.
    Стр. 050, 080 заполняются, если по итогам 1кв получилась сумма к уменьшению.

    Как отразить уменьшение будущих авансовых платежей с учетом ИНВ комментариев не нашла.

Комментарии закрыты.