Предоставлен лишний вычет НДФЛ на ребенка в 1С

Вопрос задал Ольга Г.

Ответственный за ответ: Елена Пьянкова (★9.86/10)

Добрый день.
В апреле сотрудник был переведен с основного места работы на работы по совместительству (через увольнение и прием заново). Заявление на вычет на ребенка новое не заводилось в программу, думали, что уберет автоматом. Оказалось, что вычет все таки весь 2 квартал ошибочно предоставлялся. И на основной работе тоже (там писал работник заявление на вычет, организация другая).
Как сейчас исправить ситуацию? Просто перестать предоставлять вычет и работник сам отчитается по 3-ндфл и доплатит? Или надо какие-то корректировки сделать в программе и доначислить ндфл?

Обсуждение (3)

  1. Здравствуйте! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    В данном случае произошло занижение налоговой базы по НДФЛ, а значит недоимка. Необходимо произвести перерасчет, удержать и доплатить НДФЛ и пени, и сдать корректирующий 6-НЛФЛ за 2 квартала.
    Обратите внимание, что согласно п.4 ст 226 НК РФ:

    «При выплате налогоплательщику дохода в натуральной форме или получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды удержание исчисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых доходов, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику в денежной форме. При этом удерживаемая сумма налога не может превышать 50 процентов суммы выплачиваемого дохода в денежной форме. «

    В программе нужно исправить месяц окончания предоставления вычета:


    Автоматически перерассчитать НДФЛ можно с помощью специализированного документа «Перерасчет НДФЛ».

    1
    1. Спасибо. Все получилось. Только пришлось период открывать 🙁
      НДФЛ доплатили, сейчас надо уточненку сдать. Или ранее пени оплатить по правилам? К ндфл это относится?

  2. Согласно п.2 ст. 123 НК РФ — необходимо сначала уплатить пени, потом сдать уточненку:

    «Налоговый агент освобождается от ответственности, предусмотренной настоящей статьей, при одновременном выполнении следующих условий:

    налоговым агентом самостоятельно перечислены в бюджетную систему Российской Федерации сумма налога, не перечисленная в установленный срок, и соответствующие пени до момента, когда ему стало известно об обнаружении налоговым органом факта несвоевременного перечисления суммы налога или о назначении выездной налоговой проверки по такому налогу за соответствующий налоговый период.»

Комментарии закрыты