Как отразить инвестиционный налоговый вычет по налогу на прибыль в 1С

Вопрос задал Наталья К. (Благовещенск, Амурская область)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! Наша организация планирует применять инвестиционный вычет по налогу на прибыль в текущем году. Все критерии в рамках НК РФ и местных законов, дающие право на применение данного вычета, соблюдены. Какими документами отразить в программе 1С инвестиционный вычет по налогу на прибыль? Автоматизирован ли расчет возникающего ПНР? Прошу дать верные проводки по бухгалтерскому и налоговому учету данных операций. Организация работает на общем режиме налогообложения. Программа 1С:Предприятие 8.3

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    Посмотрите, пожалуйста, материалы

    Налог на прибыль: инвестиционный вычет

    Возможности инвестиционного вычета с 2020 года

    Инвестиционный вычет по расходам на НИОКР

    Раздельный учет по налогу на прибыль при применении инвестиционных льгот в 1С

    Строки желтого цвета в декларации по налогу на прибыль заполняются в ручном режиме.
    Расчет выполняется вне 1С в ручном режиме.
    —

    В вашем случае, какой именно инвестиционный вычет уточните, пожалуйста.

  2. Добрый день!
    инвестиционный вычет по расходам на приобретение ОС

  3. Здравствуйте!
    В программе 1С:Бухгалтерия ПРОФ не автоматизирован расчет ИНВ. Все операции оформляете документом Операция, введенная в ручную:
    Дт 68.04 Кт 99 Отражен ИНВ
    Остаток ИНВ отслеживайте вне программы 1С.
    Уточните, пожалуйста, какой метод ПБУ 18/02 применяете?
    Приложите, пожалуйста, скрин Учетной политики с вариантом ведения ПБУ 18/02 в 1С.
    С 2020 должно быть — балансовым методом.
    Все вопросы по организации с ПБУ 18/02 начинайте с — В 1С применяется ПБУ 18/02 балансовым методом (смотря что в УП — оттуда переписываем точную формулировку).
    Дополнительный материал по теме: Возможности инвестиционного вычета с 2020 года
    Существенный недостаток инвестиционного вычета .

    2

  4. Приложение  INV.pdf

    При применении ИНВ ПНР не возникает, возникает ОНО. Для того, чтобы ОНО рассчитывались автоматически, в документе Принятие к учету ОС на вкладке Налоговый учет укажите: Стоимость не включается в расходы. Откорректируйте проводки: используя ручную корректировку, обнулите стоимость ОС в налоговом учете. Смотрите прикрепленный файл.

    10

  5. Добрый день!
    Благодарю за ответ, все ясно.

  6. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    Удачного дня!

Комментарии закрыты.