УСН Доходы, признание доходов от продаж на ОЗОН, если перечислили денежные средства больше суммы реализации в 1С

Вопрос задал Анна М.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.84/10)

Добрый день!
Прошу подсказать в следующем вопросе:
Система налогообложения — УСН 6%, продаем товары на маркетплейсах.
Как правильно отразить документы от ОЗОН и в какой момент признать доходы, если ОЗОН перечислил денежных средств больше.
В файле подробное описание со скриншотами.

Метки вопроса: —

Все комментарии (15)

  1. Приложение № 1

    Добрый день!

    Пришлите, пожалуйста, настройку по порядку признания доходов от маркетплейса.
    Уточните, для чего делаете корректировку долга с «Озон»?

  2. На данный момент стоит настройка как у вас «По факту получения оплаты от покупателя комиссионером (рекомендуется).
    А в моей случае на что она влияет?

  3. От настройки порядка признания доходов от маркетплейса зависит, когда будет признан доход: на основании выписки банка или реализации по отчету комиссионера.

    Когда маркетплейс перечисляет сумму больше, чем реализовано по отчету, то эта сумма включается в доходы.
    Далее в следующем отчете комиссионера в КУДиР попадет сумма меньше ровно на сумму переплаты.
    УСН, некорректный учет доходов в КУДиР при получении аванса от маркетплейса под продажи юрлицу в 1С

    Уточните, для чего проводите корректировку долга?

  4. Я же не оплачиваю услуги, которые мне Озон выставляет, поэтому и делаю корректировку, чтобы у меня задолженность не висела.
    Разве не так?

  5. Верно. Когда услуги проводим отдельно актом выполненных работ, потом делаем корректировку долга.
    Просто в документах очень много корректировок, и непонятно, как они относятся к переплате от «Озон».

    Если маркетплейс оплатил больше, чем реализовано, то всё верно будет отражена переплата, и она попадет в КУДиР как доход.
    Далее в следующем отчете комиссионера на эту сумму будет уменьшена сумма реализации.
    В КУДиР сумма отразится = сумма реализации по отчету — переплата.

  6. У меня несколько маркетплейсов и хотелось бы при анализе состояния НУ по УСНО видеть расшифровку Прочих расходов в разрезе контрагентов. Можно ли это настроить?
    Скрин в приложение

  7. Настройки в анализе состояния НУ по УСН не получится.
    Расшифровка доходов по контрагентам предусмотрена для графы «Поступление от покупателей».

    По расшифровке расходов в разрезе контрагентов можно сформировать универсальный отчет.
    Отчет по проверке расходов УСН, как в 1С:Бухгалтерия 2.0

  8. Часть доходов по маркетплейсам и комиссионерам попадает в Анализ состояния НУ в «Прочие доходы» , а часть «Поступления от комиссионераов».
    По каким признакам (вид договора, вид документа и тд) определяется куда именно попадет доход в Анализе?

  10. Как правильно на УСНО вести расчеты с маркетплейсом с использованием счета 76.09 или 62? Видела и такую и такую информацию и в чем разница. Прошу дать ссылки на статьи по этой теме

  11. Посмотрите, пожалуйста, обсуждение похожего вопроса по выбору счетов учета.
    Работа с маркетплейсами, счета учета в 1С

    Дополнительно по теме.
    Реализация товаров через маркетплейс по договору комиссии на УСН с НДС в 1С
    Реализация товаров через маркетплейс по договору услуг (FBS) на УСН с НДС в 1С

  12. А в чем разница при использовании 62 и 76? С одним из них учет проще?

  13. Разница есть, но нет тут понятия проще или нет.

    При работе с маркетплейсами используются счета 60 по расчетам в части вознаграждения, когда у нас в учете это приобретение и оплата услуг.
    Счет 62, если при работе с маркетплейсом торговля идет в розницу.
    Счет 76 по всем остальным расчетам, которые идут «транзитом» и в конце месяца должны закрыться.

  14. Вы пишите «Счет 62, если при работе с маркетплейсом торговля идет в розницу.»
    Вопрос: А с маркетплейсами может быть торговля не в розницу разве?

    Вы пишите «Счет 76 по всем остальным расчетам, которые идут «транзитом» и в конце месяца должны закрыться.»
    Вопрос: можете пример привести, не очень понятно о чем речь

Комментарии закрыты.