Добрый день!
Фирма на УСН 6% (доходы) продает товары на «ОЗОН».
Прошу подсказать, как правильно отразить в «1С» следующие ситуации:
1) В ЛК «ОЗОН» я не увидела одного нашего товара и написала им претензию, и «ОЗОН» вернут 160 рублей, но не на расчетный счет, а на баланс в ЛК «ОЗОН». Через пару дней «ОЗОН» нашел товар, но эта компенсация так и осталась висеть. «ОЗОН» пояснил, что обратного механизма нет, поэтому ничего с ней сделать не могут.
Как правильно учесть эту компенсацию в «1С»? Доходом она будет признаваться, когда ее зачислили на баланс в ЛК «ОЗОН» или когда только я ее выведу на расчетный счет?
2) В ЛК «ОЗОН» я не увидела одного нашего товара и написала им претензию, но «ОЗОН» говорит, что «не знает», куда она делась, и компенсировать не собирается. Этот товар надо списать? Как отразить в «1С»?
Добрый день!
1. При применении УСН доходы считаются кассовым методом, т.е. признаются на дату поступления денежных средств на счета в банках или в кассу (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).
2. Вы как-то ещё планируете взаимодействовать с маркетплейсом по этому вопросу, оформлять досудебную претензию, например?
Если вопрос уже точно закрыт, в учете списать утерянный товар можете по инструкции:
Списание товаров, утерянных комиссионером, в 1С
Расходы в размере стоимости утерянных товаров для целей УСН Доходы не учитываются.
Добрый день.
Значит ели деньги пока только в ЛК Озон, то это не признается доходом?
Да, признаете в доходах датой, когда выведете средства на расчетный счет.
Опираемся на действующее законодательство, доходом признаются средства полученные в кассу или на банковские счета организации (НК РФ, Письма Минфина от 26.09.2019 N 03-11-11/74067, от 20.04.2017 N 03-11-11/23918).