Отражение дивидендов в декларации по налогу на прибыль

Вопрос задал ЕАЕ К. (Москва)

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.98/10)

Добрый день!

В июне организация выплатила дивиденды Юр лицам. Соответственно в декларации за полугодие заполнились подраздел 1.3 Раздела 1 и Лист 03.

В июле никаких операций с дивидендами не было.

Организация платит авансовые платежи ежемесячно, исходя из фактически полученной прибыли нарастающим итогом с начала года. Соответственно декларацию сдают каждый месяц.

Вопрос должны ли заполнятся подраздел 1.3 Раздела 1 и Лист 03. в декларации за июль

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Если за полугодие вы выплатили своему учредителю — юр. лицу часть дивидендов, удержав налог на прибыль и отразив его в строке 120 разд. А листа 03 в декларации за полугодие,
    в декларации за июль (при условии, что дивиденды в этом отчетном периоде не будут больше начислены и выплачены):
    — в разд. А листа 03 эту сумму отразит в строке 110,
    — в строке 120 за этот отчетный период поставит прочерк,
    — подраздел 1.3 разд. 1 декларации за июль не заполняйте, т.к налог на прибыль был уплачен за полугодие и отражен в декларации за полугодие.

    Дивиденды в 1С: начисление, выплата, отчетность
    .

    1

Комментарии закрыты.