Добрый день!
Основная ставка налога на прибыль для организации 20%.
Так же организация получает дивиденды от иностранных ЮЛ по решению ед. участника, подлежащие обложению налогом на прибыль по ставке 13%.
В программе не предусмотрено ведение нескольких ставок по налогу на прибыль для одной организации в одном периоде.
При получении дивидендов под 13% в декабре 2023 года были введены корректировки ручными операциями (вычет 7% Дт68.04.2 Кт77 и Дт84.01 Кт77 ), но при закрытии месяца Январь 2024 года программа регламентной операцией выполняет погашение отложенного налога на сумму из расчета 20% и пересчет отложенного налогового обязательства по ставке 20% на сумму корректировки за декабрь 2023 года. В связи с чем корректировку необходимо выполнять для каждого отчетного периода.
В апреле 2024 года организация снова получила дивиденды от иностранных ЮЛ по решению ед. участника, подлежащие обложению налогом на прибыль по ставке 13%.
Подскажите, пожалуйста, как корректно выполнить отражение такой операции?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.
С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.
—
Прямых проводок с 09 и 77 быть не быть не должно.
Должна отражаться база для них на балансовых счетах, проводки формируются автоматически.
И такая корреспонденция вызывает вопросы конечно, как у вас в проводках. Их прокомментировать и подтвердить не можем — считаем неподходящими для данной ситуации.
Должно быть Дт 76 Кт 91.01 и Дт 51 Кт 76. Отложенный налог может быть только по разницам на 76 счете. Но их не будет, та как доход учитывается в БУ и НУ.