Доброе утро! Правильно понимаю в части заполнения ОИК за 2025 год данных за 2023 год. Если в межотчетный период 31.12.2023 (год назад) был осуществлен альтернативный переход на ФСБУ 14: списание через 84 счет остатков прав на сумму 71 т.р. (был счет 76.01.9, но это неважно), также в закрытии декабря 2023 года была отражена регламентная операция «Корректировка отложенного налога по ПБУ18» (20%*сумму списания прав = 14 т.р.) и в балансе за 2024 год нераспределенная прибыль по графе за 2023 год уже была отражена с учетом этих корректировок: 161742 (баланс за 2023 год) — 57 = 161685 (баланс за 2024 год по графе за 2023 год). Указанные корректировки были также отражены в таблице 2 ОИК за 2024 год по строке корректировки в связи с изменением учетной политики. Тогда по строке 3100 ОИК за 2025 (на 31.12.2023) уже нужно указывать НП = 161685 или 161742 и далее опять заявляем корректировки в связи с УП, чтобы выйти по строке 3101 на сумму 161685. При автоматическом заполнении 1С пишет 161742.
Просьба ответить срочно.
Комментарии закрыты.
Добрый день, Марина!
Порядка заполнения ОИК нет, как и рекомендаций по заполнению. Поэтому мы сами можем установить, какая информация нагляднее. Также нам в помощь алгоритм заполнения в 1С.
Если вы видите, что стр. 3100 заполняется суммой до корректировки в связи с переходом на ФСБУ 14, то возможно, не стоит эту сумму исправлять. Наверняка в декларации за 2023 год эта сумма уже отражалась в разделе 2 ОИК. Но это не значит, что в новой форме ее показывать нельзя. Пока в отчете есть 2023 год для отражения, корректировку можно, а возможно, и нужно показывать, чтобы проинформировать, что менялось в 2023 году и в связи с чем. Это выглядит логичным для данной формы.
Вместе с тем, напоминаю, Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привела свое личное мнение по данному вопросу.
Добрый день! Лариса, спасибо. В конце семинара по БО 2025 (2-я часть) услышала комментарии по разобранному вопросу в части ОИК и этих строк. Немножко другой пример (типа ошибка), но логика применима. Оставлю в этих строках НП до корректировки + корректировки в связи с УП (ФСБУ 14). Посмотрим как отправится отчетность в АСТРАЛе. 1С не выдает ошибок в части совпадения ОИК И ББ по конкретным годам.
Желаю удачи в сдаче отчетности! Пока ставлю вопрос на закрытие. Если потребуется, в течение 3х дней добавление комментариев еще доступно.