Отображение продажи ОС с убытком в декларации по налогу на прибыль с косяками

Вопрос задал Юлия Ш. (Симферополь)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.77/10)

Добрый день. В 2022 году было продано ОС. Образовался убыток. автоматически на 97 счет 1с не разносила в НУ. Однако в справке-расчете по налогу на прибыль данные суммы есть. Но в декларацию по налогу на прибыль разносится неверно — в приложении 03 к листу 02 есть, в строке 100 в приложении 2 к листу 02 убытка нет. Соответственно суммы не идут. Хелп

1С Фреш.

Обсуждение (28)

  1. Добрый день!

    Давайте еще сформируем отчет Регистр информации о финансовых результатах от реализации ОС и НМА в разделе Отчеты —Регистры налогового учета — Регистр формирования отчетных данных — Финансовые результаты от реализации ОС и НМА.
    Укажите период—Сформировать.
    Пришлите, пожалуйста, скрин.

  3. Спасибо за скрин.

    Насколько я понимаю, в Лист 02 Приложение 2 стр. 100 — сумма не отражается потому, что при Передаче ОС в проводках нет проводки: Д 97.12 К 91.09.

    Если сейчас в копии базы создать документ Операции, введенные вручную ввести недостающую проводку в НУ: Д 97.12 К 91.09 — сумма убытка.
    Закроете период, сформируете декларацию по прибыли, строка 100 Листа 02 заполняется?

    Как сделать копию базы 1С 8.3

    В каком месяце была реализация ОС?

    Дополнительно

    Реализация основного средства с убытком в 1С
    .

  4. Да, как я и написала, автоматически на 97 счет программа не разносит (в 2022 году). Но у вас в статье написано, что можно принудительно установить дату, с которой данная схема будет работать. Одномоментно ведь убыток не признается? почему в документе Расчет налога на прибыль сумма убытка включена в расходы одномоментно? если есть возможность не делать в течении года ручные проводки о признании данной суммы в НУ то лучше не делать

  5. Приложение

    Убыток от реализации ОС в НУ признается не одномоментно, а равномерно в течение оставшегося СПИ.
    С справке-расчете показан убыток по ОС справочно, это не значит, что он признается одномоментно.

    Ранее, в 2022, Операцию оформляли вручную: Д 97.21 К 91.09.
    Эту проводку с 2022 не формировали?
    Хотите начать списывать убыток с 2023 или продолжить автоматически, тогда
    В поисковой строке начтите вводить название Констранты, либо через Функции технического специалиста. Появится константа, в ней укажите дату. Закройте период и проверьте отражение убытка в декларации.

  6. Да, я знаю что не одномоментно
    В статье написано, что можно настроить с 2022 года — хочу настроить с 2022 года
    Все проводки вносились своевременно, но проводку вручную не сделала
    Я работаю во Фреше, тут нет функций технического специалиста и через поиск не ищется

    И если выполнить проводки вручную, то в декларацию автоматически все равно не разносится сумма убытка. Помогите все же сделать автоматический разнос, пожалуйста

  7. Действующие константы задействованы в настройках Функциональности, Параметров учета и настройках учетной политики.
    Во фреш только через них можно работать, доступа к конфигуратору и функциям Технического специалиста нет.
    Отдельно константа не вынесена.

    Задайте вопрос разработчикам что в этом случае делать пользователям фреш на v8@1c.ru

    Поэтому только вручную.
    Создаете документ Операции, введенные вручную: Д 97.21 К 91.09.
    Заполняете РБП, в документе устанавливаете период, в течение которого в программе должен списываться убыток ОС.

      1. В документе Операции, введенные вручную проводка Д 97.21 К 91.09.

        Далее при Закрытии месяца в рег.операции проводка Д 91.02 К 97.21.

  8. Операции, введенные вручную: Д 97.12 К 91.09. на сумму убытка, и потом не могу понять куда я привязываю документ РБП на сумму убытка?

    т.е. вот эту операцию я откуда возьму?

  9. Приложение

    Сначала создаете Операцию, как в моем скрине.

    Операция из вашего скрина должна появится при Закрытии месяца.

  11. В проводке укажите счет 97.21, тогда проводка будет как в моем примере.
    И в БУ сумму уберите.

    В карточке РБП в поле Вид для НУ укажите Убытки от реализации амортизируемого имущества.

  12. Приложение

    Проверьте, при указании В карточке РБП в поле Вид для НУ укажите Убытки от реализации амортизируемого имущества —открылась у вас константа?

  13. Добрый день. Не видела Вашего ответа. Итак — я в ввела Константу «считать с 01.03.2022″. Однако в документе о реализации ОС проводки со счетом 97.21 не появилось. Я же правильно понимаю, что при условии установки константы ранее чем дата документа реализации ОС ручные проводки не делаются? Также в документе №Расчет налога на прибыль» появиласт строка по отражению убытка, однако отнесения части убытка в расходы не происходит. Почему? Что не так?

  14. Приложение

    Однако в документе о реализации ОС проводки со счетом 97.21 не появилось — при установки константы, проводка не появляется в документе Передача ОС, которые были проведены в прошлом году. Константа воздействует на регистры, а не на проводки.
    С 2023 в новых документах Передача ОС проводка Д 97.12 К 91.09 формируется автоматически, если есть убыток по ОС.

    Я же правильно понимаю, что при условии установки константы ранее чем дата документа реализации ОС ручные проводки не делаются?—тут получается, что константа нужна с момента, когда учитывается убыток от реализации ОС, не раньше.

    Создала проводку и РБП как в вашем примере датой — 20.04.2022.
    При закрытии Апреля появилась рег.операция — Списание расходов будущих периодов(см.скрин).
    В декларации по прибыли так же РБП отражается.

  16. Установите дату 22.04.22, если вам нужно , чтобы убыток учитывался в 2022.

    Если будете учитывать убыток с 2023, то 01.01.2023

  18. Приложение

    В карточке РБП, поле Прочие доходы и расходы, провалитесь в статью, стоит галочка Принимается к НУ?

  22. Не должно задваивать, вы только меняете статью.
    Сколько у вас документов Операции, введенные вручную?
    Получается, что две, с разными статьями.

  24. Вы после создания Операции перезакрывали период?
    Т.е. в Закрытие месяца — Апрель 2022— Отменить закрытие месяца—Выполнить закрытие месяца. Так подряд каждый месяц до текущего периода.

  25. Добрый вечер. Нашла ошибку — проблема была в том, что в операции по распределению РБП были ручные правки (внесены ранее, отдел принудительно дописан) и поэтому новую операцию оно просто в расчет не добавляло. Теперь все заработало. Спасибо, вопрос решен

Добавить комментарий