Налоговая декларация по налогу на прибыль

Вопрос задал Сергей Д. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.70/10)

Здравствуйте!
Столкнулся с такой ситуацией, когда стал смотреть расшифровки расходов в Приложении 2 к Листу 02 налоговой декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2020 г. (за другие кварталы то же самое) по всем кодам строк, где есть суммы, то выяснилось, что они различаются. В чём может быть причина? Файл со скриншотами я прилагаю.
1С:Предприятие 8.3 (8.3.19.1150). Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.96.30). ОСНО.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (19)

  1. Добрый день! В стр. 010 отражаются прямые расходы. Посмотрите, пожалуйста, в Перечне прямых расходов (Главное – Налоги и отчеты – Налог на прибыль) есть метод распределения расходов, где Счет дебета не 20.01, а какой-либо другой, либо не установлен?
    Дополнительный материал по теме:
    Лист 02 Приложение 2. Прямые и косвенные расходы в декларации по налогу на прибыль 2021
    Настройка учетной политики по НУ в 1С: Налог на прибыль
    Прямые расходы в декларации по прибыли, если есть счет 23 в 1С
    .

  2. Здравствуйте. В мое вопросе и отмечено в скриншоте речь шла не об одной строке 010 Приложения 2 Листа 02 , а также всех остальных строк, где есть суммы.

    1. Здравствуйте!

      Приведите скрин Главное – Налоги и отчеты – Налог на прибыль — Перечень прямых расходов на 2020.
      А также Анализ счета 20.01 за 2020 по НУ.

  3. Здравствуйте!
    Высылаю Вам скриншот перечня прямых расходов за 2020 г. и анализ счёта 20.01.

    1. Спасибо за дополнение.
      Начнем со строки 010. Сумма 5500 ни о чем не говорит?
      Были ли Операции, введенные вручную в 2020.
      Если да, то приложите скрин пока Журнала операций, что там отражено.
      Также приложите, пожалуйста, скрин Анализ по налогу на прибыль за 9 мес 2020.
      Приложите скрин Экспресс-проверки за 9 мес 2020, со всеми флажками в проверке.

  4. Высылаю доп. материалы по запросу.

    1. Спасибо за уточнение.
      Операции ручные были, суммы мелкие есть — чтобы все не перебирать, давайте такой вариант посмотрим по ОСВ 20.01 за 9 мес. По месяцам делить не надо. Сразу за период 9 мес.
      Нам надо суммы БУ, НУ, Статьи затрат, Вид расхода
      Оборотно-сальдовая ведомость по счетам затрат: проверка налога на прибыль
      В этом материале выведено только НУ, нам с вами надо БУ и НУ, чтобы проверить не завели ли статью не НУ, а сумму в НУ или наоборот статью НУ, а сумму в НУ не заполнили.
      Приложите скрин, пожалуйста.

  5. Здравствуйте!
    Высылаю скрин ОСВ по 20.01

    1. Спасибо, изучила.
      Сделайте, пожалуйста, копию базы.
      В ней заполните уточненку за 9 мес 2020 текущей датой по кнопке Заполнить.
      Посмотрите, что будет в Прил 2 к листу 02 в строке 010 — 22102 или 22096. Надо понять — это автоматом или вручную заполнили в исходной декларации. Разница — четкая сумма 5500.
      Пока ее в явном виде не вижу, сначала разберемся с автозаполнением сумм.

      Дальше по вашим суммам, если смотреть ОСВ 20.01 за 9 мес по НУ и декларацию по прибыли стр. 010:
      22102 — вопрос, что за 5500 здесь, ищем.
      22096 — это 2 прямых статьи из ОСВ 20.01 Амортизация, Материальные расходы (хоз нужды) и сумма без аналитики 625 (такого быть не должно, статьи затрат всегда должны быть заполнены).
      27170 — это всего НУ по 20.01, здесь и прямые, и косвенные в НУ вместе.

  6. Еще для лучше понимания вашей ситуации приложите, пожалуйста, скрин. Например, Услуги связи. Кликните по Кт НУ и карточку счета 20.01 посмотрим.

  7. В сформированной корректировочной НД в Прил. 2 к листу 02 в строке 010 — 22096

    1. Спасибо за уточнение.
      Значит по расшифровкам в 1С у вас все ок.
      По каким-то соображениям сумму 5500 добавили вручную в исходную декларацию в стр. 010.
      Могли заполнить декларацию, а потом что-то поменять в учете и не перезаполнить декларацию.
      Это по возможности уточнить у того, кто заполнением декларации по прибыли заполняется.
      Возможно, какие-то записи или распечатки, электронные файлы за тот период сохранились.
      Может в стр. 010 вручную добавили, а из какой-то другой строки убрали также вручную.
      Все остальные строки вы можете по аналогии проанализировать. Полагаю, что так же на все свои суммы выйдите.

  8. Еще для лучше понимания вашей ситуации приложите, пожалуйста, скрин. Например, Услуги связи. Кликните по Кт НУ и карточку счета 20.01 посмотрим.
    Это бы еще посмотрела у вас.
    По общему правилу у нас нет Кт по статьям затрат.

  9. НД по НП заполняю лично я и никакие суммы я вручную не вношу и не корректирую.
    Высылаю скрин расходов по услугам связи.
    А почему в расшифровке расходов по статьям затрат расхождение в суммах более 5 млн.

    1. По разнице 5500 можно сумму поискать в 2020. Она может быть конечно и составная из нескольких сумм. И еще по начисленному налогу свериться, что в декларации, что в проводках т.е. итого расходы какие по факту. Что в копии получилось в уточненке, что в рабочей базе.
      Визуально автозаполнение строки совпадает с расшифровкой в 1С. Если в строке 010 другая сумма, можно предположить, что после ее заполнения что-то менялось в учете.
      Обычно после составления декларации по прибыли сохраняют/печатают ОСВ по всем затратным счетам и по 91. Возможно, что-то есть в архиве или копия базы за дату отправки декларации по прибыли сохранилась. Свериться с этими данными.

      По связи поняла, спасибо.

      По поводу 27 и 22, как выше прокомментировала. Понимаю так
      20.01 — это производственные расходы, всего 27 прямые и косвенные в т.ч. 22 прямые, которые в 010. Это мы видим в расшифровке.

  10. А почему в расшифровке расходов по статьям затрат расхождение в суммах более 5 млн? Это последний скриншот

    1. По поводу 27 и 22, как выше прокомментировала. Понимаю так
      20.01 — это производственные расходы, всего 27млн прямые и косвенные в т.ч. 22млн прямые, которые в 010. Это мы видим в расшифровке. Разница между ними 5млн. Строка 010 заполнена верно прямыми расходами.

  11. ОК. Всё верно. Спасибо Вам большое за разъяснения.

    1. Отлично, что разобрались! И спасибо, что написали.

Комментарии закрыты