Отложенный налог на прибыль при переходе на ФСБУ 5/19

Индивидуальную консультацию запросил Светлана К.

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.91/10)

Добрый день, подскажите, пожалуйста, если это возможно , ответ на такой вопрос: перевела остатки спецодежды со счета 10.10 на счет 10.21, возникла временная временная разница в сумме 29900 рублей, а отложенный налог с нее почему то не рассчитывается. В синтетике счета 10.21 у меня сальдо нет в бухучете, в налоговом учете 29900 рублей и вычитаемые временные разницы красным 29900 рублей. Как я понимаю на ВВР в сумме 29900 должен начисляться отложенный налог на прибыль, который будет уменьшен в будущем, когда эта спецодежда будет выдаваться в эксплуатацию в налогом учете. Правильно ли я понимаю что должна быть проводка Дт 09 Кт 68 = 5980 рублей? И что в данном случае делать, если программа автоматически не начисляет, начислить вручную?

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день, Светлана!
    Уточните, пожалуйста настройки вашей учетной политики по учету отложенного налога по ПБУ 18. Лучше прислать скрин.
    Также нужна обороно-сальдовая ведомость по счету 10 по субсчетам с отбором по счетам 10.10 и 10.21 за период месяца переноса остатков. А также справку-расчет Отложенный налог на прибыль за этот же месяц. Будем разбираться.

  2. Добрый день, Лариса, не знаю, может отвечаю второй раз, потому что не можем файлы отправить. Спасибо Вам за то, что отреагировали на мой вопрос. Сегодня программист обновил программу и платформу, и налог начислился автоматически. Учетная политика по налогу : балансовый метод с отражением постоянных и временных разниц. Ведем таким образом из-за отчислений в резерв по отпускам в бухучете. Пытаюсь отправить Вам ведомость по счету 10, по-моему у нас не получается отправить. В справке расчете отложенного налога все встало на свои места. Спасибо. С уважением.

  3. Светлана, добрый день!
    Насколько понимаю. проблема решилась? Отлично, что разобрались, и спасибо, что написали!
    Если так, то уберем ваш вопрос в архив, чтобы вы его не тратили.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Балансовый метод - формирование отложенного налога (страхование НС - превышение лимита) 1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.1674), Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.121.31) Добрый день! Вопрос по закрытию месяца и формированию отложенного налога. По…
  2. Счет учета малоценных ОС и запасов в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, верно ли я понимаю, что при учете малоценных ОС и запасов используется счет 10.21. и его…
  3. Некорректно формируются временные разницы по убытку в НУ при ПБУ 18 в 1С Не формируются временные разницы (кроме как на налоговые убытки), не формируется временная разница, в том числе, по амортизации. Счет 09…
  4. Как закрыть отрицательное сальдо по счету 10.21 по пустому подразделению в 1С КОРП Здравствуйте. Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.169.18). В учете новой компании обнаружила начальное отрицательное сальдо ОСВ по сч. 10.21, компания…

Статьи по этой теме

  1. Можно ли оставить управленческие запасы на счете 10.06 на конец года в 1С? Организация на ОСНО, есть право на упрощенный бухгалтерский учет, аудиту не подлежит. В учетной политике прописано: «В отношении запасов для…
  2. Как перейти с затратного метода ПБУ 18 на балансовый в 1С Переход на балансовый метод С 2020 — ПБУ 18/02 в ред. Приказа Минфина РФ от 20.11.2018 N 236н ПБУ 18/02…
  3. Расход по налогу на прибыль в ОФР в 1С С 2025 года ставка налога на прибыль изменилась с 20% на 25%. Расход по налогу на прибыль В Отчете о…
  4. Переход на балансовый метод ПБУ 18/02 в 1С С 2020 года окончательно и бесповоротно вступает в силу новая редакция ПБУ 18/02. Мы расскажем: кого коснется данное изменение; что…