Отложенные курсовые разницы на счете 98.КР в 1С

Вопрос задал Сергей Р.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.87/10)

Добрый день. В организации имеются операции по валюте в 2022 году. 67-ФЗ используется с 06/22.
Все операции по валюте закрыты в 2022 году При расчете сформировались курсовые отложенные по 98КР счету. На начало января 2023 года 98 КР не закрыт и отложенный налог тянется весь 2023 год. Как правильно закрыть отложенный по курсовой разнице?

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    По счету, где расчеты в валюте приложите ОСВ. Например, с поставщиком.

    Тогда по 60.21 и 60.22. И три субконто Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентами на вкладке Группировка в Показать настройки.

    И чтобы была видна сумма в валюте, и в рублях (Показатели  — флаг Валютная сумма).

    Давайте за 2023 посмотрим.

  2. Добрый вечер. После перерасчета курсовых и анализа на копии базы, выявлены ошибки расчета в апреле и мае 2022 года. неверно отражены отложенные налоги. Перезакрыли 2022. Теперь расхождения по декларации по внереализационным расходам за 2022 год. по 040 строке. Уплачен налог больше. Какие есть варианты исправления?

  3. Так как была завышена налоговая база и произошла излишняя уплата налога, то вы можете отразить исправления в периоде обнаружения ошибки по стр. 400 (401-403) – для ошибок прошлых лет, выявленных в текущем году, которые привели к излишней уплате налога (ст. 54 НК РФ).

    Уточните, в чем была ошибка в отражении отложенных налогов, чтобы можно было понять, как в текущей базе сейчас исправить и закрыть 98.КР.

  4. В свете всех изменений по 67-ФЗ, зависли неоплаченные суммы по расходам в апреле-мае 2022 на счете 62.21. Повторно пересчитали регламентным заданием курсовые разницы- суммы по 62.21 исправились, 98КР остался прежним. При расчете отложенного налога на январь 2023 остаток отложенного по 98 КР закрылся на 77.

  5. Не совсем понятно, у вас 62.21 закрылся или нет?

    Сверьте пожалуйста расчеты с алгоритмом:
    Курсовые разницы в 2022-2024 в 1С Бухгалтерия 3.0

    После погашения обязательства (закрытия счета 62.21) должна сформироваться проводка:
    Дт 98.КР Кт 91.01 — признание отложенного дохода по погашенному обязательству.

  6. Добрый вечер. 62 не закрыт по НУ. Как правильно отразить в 2023 году корректировку по налогам? Как погасить обязательство?

  7. Приложение

    Уточните, пожалуйста, релиз программы, приложите скрин О программе.

    В отчете ОСВ по 62.21 включите дополнительно показатель Валютная сумма, по скрину не понятно, что у вас с валютой происходит и ОСВ сформируйте в разрезе всех субконто, включая Документы расчетов с контрагентами (см.приложения)

Комментарии закрыты.