Открытие склада (ОП)

1. Здравствуйте, Мария!

   Вот ключевые моменты, которые вам нужно учесть при открытии ОП:

   1. Налоговый учет (НДФЛ и налог на прибыль)
   Налоги распределяются в зависимости от того, находится ли ОП в ведении той же налоговой (ИФНС) или другой.

   ОП в вашем городе (тот же субъект РФ)
   Если новое ОП находится в том же муниципальном образовании, что и голова (или действующее ОП), вы имеете право не регистрировать его как отдельную точку для уплаты налогов (если ИФНС та же).

   НДФЛ: Можно платить централизованно через «голову» или через действующее ОП (потребуется уведомление о выборе ответственного ОП).

   Налог на прибыль:

   Организации с обособленными подразделениями уплачивают налог на прибыль в (ст. 288 НК РФ):

   ФБ — по месту нахождения организации (ГП) без распределения между ОП
   РБ — по месту нахождения каждого ОП и организации с распределением прибыли исходя из средней арифметической:
   — удельного веса среднесписочной численности (расходов на оплату труда)
   — удельного веса остаточной стоимости амортизируемого имущества

   Налоговая база по организации в целом распределяется между подразделениями — определяется доля прибыли (п. 2 ст. 288 НК РФ).

   НДФЛ, если ОП в соседнем субъекте, нужно сдавать 6-НДФЛ в ИФНС по месту регистрации ОП.

   2. Настройки в 1С

   В справочнике «Подразделения» настройки для них будут выглядеть по-разному:

   Для склада в вашем городе: если создадите его как простое подразделение без регистрации в ИФНС (решите платить налоги через действующее ОП или голову).
   В карточке подразделения ставится флажок, что оно «не является обособленным» в плане налогового учета, либо привязывается к существующей регистрации.

   Для склада в другом субъекте:
   В карточке подразделения обязательно ставится флажок «Это обособленное подразделение».

   В разделе «Налоговый орган» нужно создать и выбрать новую ИФНС (по месту склада), указав их КПП и код ОКТМО.

   3. Производственный учет и затраты

   Так как новые ОП — это склады с производственными сотрудниками, в отличие от офисного ОП, меняется аналитика:

   Счета учета: Расходы офисного ОП обычно ложатся на счет 26 (Общехозяйственные расходы). Расходы складов с рабочими — на счет 20 (Основное производство) или 25 (Общепроизводственные расходы).

   Номенклатурные группы: В 1С для производственных подразделений нужно будет настроить корректное распределение затрат. Если сотрудники на складах занимаются, например, комплектацией или упаковкой, их зарплата должна входить в себестоимость продукции.

   Инвентаризация: В 1С нужно будет завести новые Склады, привязанные к соответствующим ОП, чтобы разделять материальную ответственность.

   Полноценный учет для ОП реализован в 1С Бухгалтерия 8.3 КОРП.

   Автоматизированы:

   — прием и передача основных средств, готовой продукции, материалов, денежных средств;
   — перевод сотрудников между головной организацией и обособленными подразделениями;
   — учет доходов, расходов, прибыли по каждому обособленному подразделению;
   — расчет доли для распределения налога по региональным бюджетам при составлении декларации по налогу на прибыль.

   Функционал программы 1С Бухгалтерия 8.3 для учета обособленных подразделений ограничен. Автоматизирован лишь блок начисления НДФЛ по подразделениям. Численность сотрудников при этом не должна быть более 60 человек.

   Алгоритм и последовательность регистрации ОП в программе рассмотрен в материале:
   Обособленное подразделение

   Могут пригодиться материалы:
   Декларация по налогу на прибыль с обособленными подразделениями в 1С КОРП
   Справочник Подразделения в 1С
   Централизованная уплата налога на прибыль по обособленным подразделениям

   1. Галина, подскажите, пожалуйста, уведомление о выборе ответственного подразделения я сразу подаю? Или только в конце года?
      И уведомления о создании и выборе ответственного ОП в 1С есть возможность сформировать?
      Подскажите, пожалуйста, при изменении настроек у меня на отчетность первого квартала не съедет? Прибыль и зарплатная.

2. Если деятельности в 1 кв. по ОП не было, то нет, не съедет.
   А если была, могут измениться показатели.
   Попробуйте в копии базы завести ОП и провести закрытие периода, проверьте результат.
   Как сделать копию базы 1С 8.3

3. Вопрос возник в связи с тем, что начали проводить закрытие первого квартала, программа ругается на документ Поступление из переработки, что Подразделение не выбрано. Хотя не открыли еще в 1С ОП. Это после того, как я настраивала УП и установила в настройках учет затрат по каждому подразделению. Мы же настройки проводим в начале года, а открываются ОП во 2 квартале. Поэтому и сомнение, что сейчас поменяю настройку счетов учета, как в Вашей рекомендации и 1 квартал у меня сформируется либо не корректно, либо не даст программа вообще закрытие 1 квартала сделать

4. Повторюсь, если ОП в 1 кв. нет и затрат по ним нет, указание подразделения влияния на учет не окажет.
   Если сомневаетесь, попробуйте вначале на копии базы и проверьте результат.

5. Поняла, спасибо, Галина, если у нас Зуп отдельно, мы там создадим ОП, после синхронизации в Бух эти ОП попадут? Или в обеих программах параллельно создаем?

6. По ЗУП не подскажу.
   Задайте, пожалуйста, вопрос в разделе ЗУП.

7. Организации, открывшие первое ОП и решившие уплачивать налог централизованно, подают Уведомление в течение 10 дней после окончания отчетного периода в налоговый орган:

   Уведомление N 1 — в ИФНС по месту нахождения выбранного ответственного ОП (организации, если она выбрана ответственным ОП)
   Уведомление N 2 — в ИФНС по месту нахождения других подразделений (организации), по которым налог уплачиваться не будет
   В те же сроки подается Уведомление при создании новых дополнительных ОП или ликвидации действующих — представляется по месту нахождения созданного или ликвидированного ОП (абз. 8 п. 2 ст. 288 НК РФ).

   Уплата налога по новому ОП начинается с отчетного периода, следующего за периодом его создания (абз. 9 п. 2 ст. 288 НК РФ).

   Подробности составления в 1С и сроки в материале:
   Уведомление об изменении порядка уплаты налога на прибыль в 2026 в 1С — образец

8. Галина, у нас открывается второе ОП в этом же субъекте, на соседней улице с первым ОП. В ОП у нас нет р/сч, все будем платить мы. Третье ОП в другом субъекте открываем, там р/сч тоже не будет. Правильно я поняла статью, что я не подаю уведомление № 1 по голове, т. к. оно было подано уже несколько лет назад, а уведомление № 2 по новым ОП я подаю? В статье рассматривается не совсем моя ситуация, т. к. изначально там стоит вопрос, что компания переходит на уплату налога через ОП. И это только прибыли касается? По отчетности и уплате НДФЛ и взносов другие уведомления?
   Нам нужна форма уведомления С-09-3-1, в публикации не сказано о ней.

9. В вашем случае ответственным подразделением является ГО.
   Нужно подать Уведомление 1.
   Форму уведомления С-09-3-1 и заполнение в 1С смотрите, пожалуйста, в материале:
   Сообщение С-09-3-1 о создании обособленного подразделения: заполнение и образец

10. Галина, у меня все затратные счета стали с выбором ОП в 1 квартале, у меня в 1 квартале ОП и голова, но я не указывала в документах ОП, никакого дробления не было. Если у нас во втором квартале будет три ОП, одно в другом регионе, то нужно ли мне в документах выбирать ОП для 1 квартала (голова и первое ОП), а со второго все три выбирать в документах. Либо, 1 квартал ставить все расходы на административный отдел, а со второго выбирать ОП только то, которое в другом городе? Или как программа поймет, что по голове и ОП №1 1 квартал все вместе, а со второго голова, ОП №1 и №2 в одной декларации, а ОП №3 во второй декларации. Т.е как так организовать, чтобы 2 ОП+ голова попадали в одну декларацию, а третье во вторую декларацию по прибыли?

11. При реализации от ОП алгоритм такой:
    Счет-фактура, выданный обособленным подразделением в 1С
    Какой КПП указывать при реализации товара через обособленное подразделение?

    Программа распределит доходы, если установлены настройки по материалам:
    Распределение прибыли по обособленным подразделениям исходя из численности в 1С КОРП
    Декларация по налогу на прибыль с обособленными подразделениями в 1С КОРП

12. Галина, я еще больше запуталась. В 1 квартале у меня 1 ОП и голова, доходы и расходы я не распределяю, они в одном субъекте. Это два офиса, реализации проходят транзитом, поэтому физически не распределишь доходную часть. Да и не нужно было. А вот с апреля открывается 2 склада/ОП, там как раз и будем оформлять и сч/ф с разными КПП, кроме того одно из этих ОП в другом субъекте и по этому ОП в другом регионе мне декларацию по прибыли отдельно сдавать. А по трем остальным я объединю отчетность. Как мне настроить так, что бы 3 ОП попадали в 1 декларацию, а 1 ОП в другую? Т.к голова и ОП не склад, фактически не имеют доходной части, с них не будет реализаций, только расходы. Сейчас за 1 квартал я сформировала ОСВ по 44 счету, а у меня разъехались данные, ЗП и страховые, которые прилетели из ЗУП разделились в 1 кв на ОП и Административный отдел, а по статье амортизация, расходы, которые на 97 и 76.18 счетах остались на кавычках. Т.е я настраивая УП в плане счетов выбрала с этого года по подразделениям учет затрат отражать. Вот все и разъехалось. Правильно ли это для 1 квартала? Да и дальнейшая настройка распределения прибыли по численности, как на примере в публикации, у меня нет такой настройки, на скрине настройка УП, нет там выбора по распределению

13. У вас в функциональности программы не включен флажок в поле Обособленные подразделения (смотрите вложение).

    

    jpg 2026-04-14_16-33-16

14. Галина, мне нужно 1 квартал сдать, потом включить функциональность? И важно ли в документах 1 квартала указывать административный отдел и ОП? У меня разъехались сейчас в 1 квартале документы по трем местам Головное, ОП и кавычки, после моих настроек по введению изменений.

15. Мария, в КОРП при учете по подразделениям в каждом документе нужно указывать подразделение/ОП.
    Если вы включите настройки по подразделениям во 2 кв и понадобится перепроведение 1 кв по каким — либо причинам, птички появятся.
    Потому включаем функциональность в 1 кв. указываем подразделения в документах, где нет возможности переносим затраты операцией вручную на нужное подразделение Дт счет затрат с подразделение — Кт с птичками.
    Перепроводим закрытие периода.

16. Галина, правильно я понимаю, я включаю функциональность, но как поставить галочки, если там только 2 выбора, либо отдельно по каждому ОП, либо одна декларация на все ОП, у меня одна на все ОП в Екатеринбурге, а откроется ОП в Челябинске, по нему нельзя же одну декларацию. Если поставить галочку на отдельно, то мне и по двум, которые в Екатеринбурге будет программа считать отдельно? Но у меня поданы уведомления, что сдаю по двум ОП в Екб по голове

17. При регистрации ОП вы указываете ИФНС в которую по этому ОП предоставляется отчетность.
    В вашем случае выбираете отдельно по каждому ОП.
    По тем ОП, которые зарегистрированы в Екатеринбурге указано, что ИФНС таже, что и по голове, тут будет общая декларация.
    По ОП в Челябинске будет формироваться отдельно для ИФНС в Челябинске титульный лист и Приложение 5.

18. Галина, правильно я Вас поняла, вот в этой карточке ОП, КПП проставляю ОП (не головы), а инспекция головы?

19. Да, всё верно.
    У ОП будет своё КПП и ИФНС головы.

20. Не дает сохранить, пишет редактируется другим пользователем, но по факту ни кем кроме меня

21. Такая ситуация может возникнуть, нужно закрыть без сохранения и создать ОП заново.
    Если не поможет, перезапустите 1С.

22. Но это ОП было создано в 2018 году, просто раньше не было галочки в функциональности учет по ОП. А сейчас потребовалось в карточке ОП указать налоговую. Если я создам новое ОП, то что со старым делать?

23. Поняла, попробуйте без сохранения выйти, опять войти и заполнить 🤔

24. Попробовала, не получается. При смене КПП, стояло головное, программа спрашивает, что текущий код инспекции не соответствует КПП, т.е КПП ОП, а код головы, я и ДА и НЕТ нажимала, ситуация не меняется, не проводит(

25. Мария, нет, не получится у нас часть ОП перевести на централизованную уплату, а часть в своем регионе.
    НК РФ не предусматривает перевод отдельных обособленных подразделений на централизованную уплату – только организацию в целом (Письма ФНС от 25.03.2009 N 3-2-10/8, Минфина от 10.07.2008 N 03-03-06/2/74).
    Это значит, что при централизованной уплате если есть в нескольких регионах группы подразделений, ответственное обособленное подразделение следует назначить для каждой такой группы.

    Подробности:
    Централизованная уплата налога на прибыль по обособленным подразделениям

26. Галина, у нас переведены в Екатеринбурге на централизованную уплату, а ОП, которое в Челябинске мы не можем перевести на централизованную. Т.е голова в ЕКб не может уплачивать по ОП в Челябинске налог на прибыль. Группы подразделений у нас нет в Челябинске. Там одно пока ОП планируется.

27. ОП в Челябинске можно завести, как отдельную организацию.
    ИНН головы, КПП ОП и своя ИФНС.
    При таком отражении по Екатеринбургу останется уплата налога по голове и декларация будет заполняться единая.
    По ОП в Челябинске отдельная декларация.
    Но эту информацию лучше уточнить в налоговой, можно ли часть сдавать централизованно, а часть в отдельную ИФНС в другом регионе.

28. А по отдельной организации бухгалтерская отчетность программа объединит? В приложение 5 декларации по прибыли, как в статье сказано, отдельная организация попадет разве?

29. Мария, берут сомнения всё — таки по вашей ситуации.
    Обсудили ваш вопрос с коллегой, и мнение такое, что нельзя предоставлять декларацию и централизованно, и отдельно, т. к. это не предусмотрено законодательством, как выше писала, централизованная уплата либо по всей организации, либо отдельно в каждую ИФНС, в которой зарегистрировано ОП.
    Т.е. как только открываете ОП в Челябинске, по Екатеринбургу уже централизованно сдавать не сможете.

30. Галина, но менять мы можем только в конце года, либо при открытии нового ОП, по нему есть возможность выбора, т.к при открытии ОП в Челябинске, мы можем выбрать только по нему, остальные только в конце года можно поменять, что по каждой ОП будем сдавать отдельно. НО мы не можем отчитываться по ОП в Челябинске централизованно в ЕКб. Но и сменить в середине года по уже имеющимся тоже не можем, замкнутый круг, если следовать Вашему предположению, что либо так, либо так. Не можем же мы ждать конца года, чтобы в Челябинске открыть ОП и по каждому в ЕКБ перейти на отдельную уплату. Нам и не хочется в будущем по каждому ОП в Екб отчитываться отдельно ради ОП в Челябинске.

Комментарии закрыты.