Отгрузка без перехода права собственности в 1С

1. Добрый день!

   Требование с кодом ошибки 2 по НДС связано с расхождением данных между вашей декларацией и данными покупателя.
   Если покупатель отразит получение товара в январе 2026 года, а вы отразили отгрузку в 4 квартале 2025 года, возникнет налоговый разрыв по НДС. Это несоответствие данных в книгах продаж и покупок у контрагентов: счет-фактура есть в вашей книге продаж (раздел 9 декларации), но отсутствует в книге покупок покупателя (раздел 8).

   В части декларации по НДС : если установлено, что НДС был начислен ошибочно можно подать уточненную декларацию, чтобы исправить ошибку. Однако налоговики могут запросить пояснения и первичные документы (п. 3 ст. 88 НК РФ).

   В части декларации по налогу на прибыль:
   Поскольку выручка была отражена раньше срока, это привело к завышению налоговой базы и, возможно, к излишней уплате налога на прибыль. В этом случае вы вправе исправить ошибку в периоде обнаружения, если в текущем периоде получена прибыль (п. 8 ст. 274 НК РФ, письмо Минфина от 17.02.2023 № 03-03-06/2/13901).
   Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете

   Порядок исправления ошибок в налоговом учете

   Дополнительно по теме:
   Как отразить отгрузку без перехода права собственности при предоплате в 1С

2. Здравствуйте!

   Уточните, пожалуйста, как оформлены первичные документы, которые покупатель получил
   дата ТОРГ-12, дата СФ
   когда покупатель подписал со своей стороны ТОРГ-12

   В ваше практике вы именно документы Отгрузка без перехода права собственности применяете т.е. такую схему
   Как отразить отгрузку без перехода права собственности при предоплате в 1С
   Как отразить отгрузку без перехода права собственности? Оплата после отгрузки в 1С

   Или по факту у вас обычная отгрузка, просто так выразились, чтобы описать нам ситуацию
   Не очень понятно, зачем отгрузка без перехода права собственности и переход права собственности «в момент вручения груза первому перевозчику» т.е получается у вас на складе
   Так бронируете за клиентом товар или как-то иначе

3. Мария. Дата нашей УПД на отгрузку 25.12.2025.Пперевозчик забрал груз фактически 13.01.2026.А сам покупатель подписал УПД 19.01.2026,но не передал своевременно в свою бухгалтерию.

   А по договору у нас с ними переход права собственности в момент передачи груза первому перевозчику. Получается, что перевозчик по ТН забрал груз, а сам покупатель упд подписал 19.01.2026,когда груз фактически прибыл к Покупателю. Таким образом, исходя из условий контракта выручку я же должна отразить в момент передачи перевозчику? А я отразила в декабре на дату выставления УПД.

4. Спасибо за уточнение

   В 1С вы как отражаете
   Реализация — Реализация (акт, накладная, УПД) обычная
   или
   Реализация — Отгрузка без перехода права собственности
   +
   Реализация отгруженных товаров

5. Отразили через обычную реализацию. Не знали, что так получилось. Узнали только сегодня, когда требование пришло. И бухгалтерия Покупателя узнала, что у них не отражено поступление.

   1. Получается ошибка в дате документа
      У вас же нет оснований отгрузку делать в декабре без перехода права собственности — в декабре не было отгрузки
      Выходит так — когда отгрузили 13.01
      Надо было удалить документ в 2025 и создать его в 2026 с датой 13.01

      Чтобы понять, как все это исправлять и надо ли
      Для этого с покупателем поговорить, к чему в итоге придете

      Вариант №1
      Если ничего не менять. Немного «криво», но можно попробовать
      Покупатель может у себя отразить документы, как опоздавшие
      Дата отражения 13.01 (на эту дату товар стал его), дата документа 25.12 (как в первичке)
      Право на перенос вычета НДС у него есть, это не нарушение
      Перенос вычета по НДС на 3 года в 1С

      По сути — пока вы не поменяете ему документы, другого варианта и нет
      Он же принял УПД от 25.12, не вернул его обратно — по документам, ему отгрузили 25.12
      В этом варианте дату 19.01 некуда прикрутить
      Может он конечно и дату отражения у себя 19.01 поставить, а дату документа 25.12

      Правильным такой подход не назовешь
      Это на крайний случай, если покупатель скажет — документы менять не согласен

      В ответ на требование поясните, что покупатель товар получил позже в 2026 т.к. требовалось время на его физическую доставку
      Он отразил в своем учете, когда получил в 1 кв, а вы когда реализация прошла в 4 кв

      Требование могло еще прийти, если у аванс аванс от покупателя был? Есть такое или нет уточните, пожалуйста

      Вариант №2
      Можно предложить, что вы выпишите новые документы и переподпишите 13.01
      Это было бы полегче в учете для вас, если решите все исправлять

      Прошлую реализацию сторно в БУ и НУ — 31.12.2025, уточненку по прибыли будет легче делать и в БФО все попадет
      Пометка для доп листа декларации по НДС за 4 кв

      Используя ручную корректировку на вкладке НДС Продажи в поле:
      — Запись доп. листа укажите — Да
      — Корректируемый период — дату периода, за который делаете корректировку (31.12.2025)

      И выписать новые документы, они попадут в 1 кв
      Дата документа 13.01.2026

      Пригодится
      Как исправить лишнюю реализацию в прошлом квартале в 1С

      Держите, пожалуйста, в курсе к чем придете

6. Мария. Да. Аванс был 23.12.2025. Тогда получается и доп соглашение надо делать об изменении цены., ставка будет уже 22 %.Как созвонимся с покупателем, напишу что решили. Спасибо за консультацию. Пока не закрываю вопрос

   1. Раз был аванс, понятна причина требования
      Вы исчислили НДС с аванса и приняли его к вычету в 4 кв
      Покупатель принял к вычету и не восстановил в 4 кв

      Доп соглашение об изменении цены — это как договоритесь конечно
      Потому что может быть так
      Было
      120 в т.ч НДС 20% — 20р
      Стало
      120 в т.ч НДС 22% — 21р64

      Конечно лучше, когда
      Стало
      122 в т.ч НДС 22% — 22р

      Но это как пойдет, по ситуации

      Да, ждем от вас, как и что 🍀

Комментарии закрыты.