День добрый!
ИП продлило патент на июль месяц 2023г. По результатам работы за 7 месяцев общий доход превысил 60 млн. руб и составил 62,5 млн. Как в Бухгалтерии 8.3 отразить этот факт, чтобы автоматически заполнилась декларация по УСН и оплата патента за июль отразилась к возмещению. Заранее благодарю.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
С точки зрения законодательства, началом периода пересчёта налоговой базы по УСН будет 1 июля 2023г., начало действия 3 патента (Письмо Минфина. от 20 декабря 2021 г. № 03-11-11/103736).
Июль нужно перепровести, где доходы отражены, как ПСН, поменять на УСН.
Сумма налога УСН уменьшается на сумму налога, уплаченного в связи с применением ПСН (п. 7 ст. 346.45 НК РФ, Письмо Минфина от 10.08.2021 N 03-11-11/64229).
Документом Запись книги доходов и расходов УСН из раздела Операции — УСН — Запись книги доходов и расходов отразите в расходах уплаченный налог ПСН.
Для зачета налога на патент в счет оплаты налога УСН подайте в налоговую заявление о зачете переплаты в счет предстоящих платежей (п. 4 ст. 78 НК РФ).
Заявление о зачете положительного сальдо ЕНС: форма, порядок проведения и отмены зачета
Как сформировать заявление о зачете переплаты на ЕНС в 1С .