Добрый день! Приобрели автомобиль в лизинг. Стоимость в БУ 17 млн (без НДС), Стоимость в НУ 14 млн. Автомобиль относится к 5 амортизационной группе. Авансовый платеж 3910, ежемес. платеж 446 000 ( Без НДС), срок полезного использования 85 мес.
Автомобиль введен в эксплуатацию 7 июня 2021 года. Амортизация начисляется с 1 июля 2021 года.
Получается: в расходы по налогу на прибыль у меня попадает за полугодие 2021 года
1) Авансовый платеж 3910
2) Ежемесячный платеж ?
Далее, я посмотрела, как амортизация за июль попадает в декларацию по налогу на прибыль, а она вообще не попадает, ни в строку 040, ни в строку 130, подскажите, что я не так делаю?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Пришлите, пожалуйста, скрин документов: оплата авансового платежа, ежемесячного платежа, поступление в лизинг, все в одном файле word с движением Дт/Кт.
Сверьтесь еще дополнительно с материалом по учету лизинга Учет лизингового имущества на балансе лизингополучателя при ПБУ 18/02
.
ПБУ 18/021 не применяется
Спасибо за уточнение, пришлите, пожалуйста , еще документ Принятие к учету.
Прикрепляю
Спасибо за скрин.
Измените в документе Принятие к учету ОС вид Операции на Оборудование.
Повторите проверку. И сообщите, пожалуйста, о результате.
Добрый день, прикрепляю. При изменении на оборудовании, стоимость вообще становится 0.
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, начисляли ли вы в июле ежемесячный лизинговый платеж документом Поступление (акт, накладная, УПД) вид Услуги лизинга?
Признание амортизации находится в прямой зависимости от отражения в учете лизинговых платежей. Амортизация не признается сверх суммы лизингового платежа за месяц. Поэтому если не было начисления лизингового платежа, то и амортизация в целях налога на прибыль равна нулю.
Еще посмотрите, пожалуйста, отрезок из семинара Топ-3 вопросов, последний вопрос [20.07.2021 запись] Декларация по налогу на прибыль за 1 полугодие 2021 в 1С
.