Здравствуйте. С 2022 года наша компания ( общепит), которая была на ОСНО, перешла на работу без НДС ( льгота правительства). НДС по ОС мы восстановили в 4 кв 2021 года. Но амортизация по ОС в текущем периоде продолжает попадать в расходы по налогу на прибыль по первоначальной стоимости без НДС по правилам ОСНО. Правильно ли это или нам можно что-то сделать в программе, чтобы амортизация начислялась в НУ с НДС?
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Как восстановили НДС — все вкладки документа и по ДтКт также все вкладки.
Добрый день! Суммы восстановленного налога не включаются в стоимость основных средств, а учитываются в составе прочих расходов (пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ, Письмо Минфина от 27.10.2021 N 03-07-07/86929).
По вашим скринам у вас именно так и отражено.
Поэтому правильно, что амортизация по ОС в текущем периоде продолжает попадать в расходы по налогу на прибыль из расчета по первоначальной стоимости без увеличения на сумму восстановленного НДС, как и до применения освобождения от НДС.